16. Які з наведених характеристик можна віднести до полі­тичних причин ухилення від сплати податків:

1) зниження платоспроможності населення;

2) лобіювання інтересів окремих груп платників податків;

3) складність, суперечність, нестабільність податкового законо­давства.

17.Штрафні санкції – це:

1.плата у вигляді відсотків, нарахованих на суму податкового боргу, що стягується з платника податків у зв’язку з несвоєчасним погашенням податкового зобов’язання;

2.плата за противоправну, навмисну або необережну дію або бездіяльність, що призвела до порушення податкового законодавства;

3.плата у фіксованій сумі або у вигляді відсотків від суми податкового зобов’язання, яка стягується з платника податків у зв’язку з порушенням ним правил оподаткування.

18. Результатом податкового планування є:

1) зменшення рівня податкового навантаження на підприємство;

2) сума податків, що підлягають сплаті до бюджету та поза­бюджетних фондів;

3) розробка графіка сплати податкових платежів.

19.Рівень оподаткування методом послідовного зменшення доданої вартості визначається за формулою:

1.Н=[1-(1-Пд) (1-Пп) (1+Пф)] / (1-Ун);

2.Н=[1-(1-Пд) (1-Пп) (1-Пф)] / (1-Ун);

3.Н=[1-(1-Пд) (1-Пп) / (1+Пф)] / (1-Ун).

де ПД – середня величина ставки ПДВ;

Пп – середня величина ставки прибуткового податку;

Пф – середня величина ставки зборів на обов’язкове пенсійне і соціальне страхування; Ін – питома вага непрямих податків у загальних податкових надходженнях.

20. Метод "Прогнозування тенденцій" базується на припущенні:

1. процентна різниця у виконанні плану між кожним наступним і попереднім частковим показником помножена на базове значення узагальнюючого показника дорівнює впливові даного часткового показника на узагальнюючий;

2. що рівень росту у майбутньому році буде таким же, як і в попередні роки;

3. що перемінні, які впливають на ситуацію, це піддаються логіці простих аналітичних рішень.

31.Податкова місткість реалізації продукції визначається за формулою:

ЧП / П3;

(ФОП*Сф) / 100;

П3 / ОР

де П3 – загальна запланована сума податкових платежів;

ОР – плановий обсяг реалізації продукції;

ЧП – планова сума чистого прибутку;

ФОП – планова сума фонду оплати праці;

Сф – зведена ставка податкових платежів від фонду оплати праці.

32. До моральних причин, що сприяють правопорушенням у сфері оподаткування, не відносять:

1) не сприйняття платниками податків законодавства у сфері оподаткування;

2) могутній власницький інстинкт, який особливо інтенсивно виявляється на рівні особистості;

3) недостатня захищеність працівників контролюючих органів при виконанні ними службових обов'язків.

33. Основною метою корпоративного податкового менеджменту є:

1) абсолютна мінімізація податкових платежів;

2) максимізація чистого прибутку при заданих параметрах податкового середовища і ринкової кон'юнктури;

3) аналіз зовнішнього податкового середовища, прогнозованих нормативно-правових змін чинного законодавства.

34.Вкажіть принципи податкової політики підприємства:

1.оперативний облік змін у діючій податковій системі;

2.використання недоробок та протиріч чинних законів та підзаконних актів;

3.цілеспрямований вплив на різні елементи бази оподаткування залежно від груп податків за джерелами їх сплати;

4.пошук і використання найбільш ефективних господарських рішень, що забезпечують мінімізацію бази оподаткування.

35. Які методи не відносяться до групи багатомірних методів статистичного аналізу:

1. теорія ігор;

2. метод ланцюгових підстановок;

3. метод експертних оцінок.

36.Що можна віднести до внутрішніх джерел інформаційної бази корпоративного податкового менеджменту?

1.інструкції;

2.бухгалтерський баланс;

3.митні декларації;

4.дані податкового обліку;

5.постанови КМУ;

6.закони.

37. Основним завданням податкового планування і прогнозування є:

1.пошук резервів збільшення доходів, прибутку, підвищення рентабельності та платоспроможності;

2.необхідність економічно обґрунтованого забезпечення якісних і кількісних параметрів бюджетних завдань і перспективних програм соціально-економічного розвитку країни, виходячи із розробленої і прийнятої у законодавчому порядку соціально-економічної доктрини;

3.зміцнення доходної бази бюджету за рахунок удосконалення системи оподаткування і зміцнення контролю за повнотою сплати податків.

38. Що досліджують методи елімінування:

1. щільність зв'язку між факторним та результативним показником;

2. кількісний вплив факторного показника на результативний; 3. числові характеристики та якісні властивості об'єкта, зводячи завдання до вивчення більш простих і більш зручних величин.

39.Складовими державного податкового менеджменту є:

1.аналіз та контроль виробничо-господарської діяльності;

2.податкове планування і прогнозування, податкове регулювання, податковий контроль;

3.Інвентаризація, оцінка, калькуляція, баланс, звітність.

40. Території пріоритетного розвитку – це:

1.території, на яких відносно низький рівень податків та діють податкові пільги, які відсутні в інших місцях;

2.території, на яких склалися несприятливі соціально-економічні та екологічні умови, існує незадовільний стан зайнятості населення, введений спеціальний режим інвестиційної діяльності з метою створення нових робочих місць;

3.частина території України, на якій встановлені та діють спеціальний правовий режим економічної діяльності та порядок застосування та дії законодавства України.

41.Які фактори оптимізації податкового менеджменту є зовнішніми?

1.вибір системи оподаткування;

2.вибір облікової політики;

3.вибір юрисдикції;

4.вибір організаційно-правової форми;

5.розробка контрактних схем при здійсненні угод.

42.Розмір пені на суму податкового боргу визначається виходячи із розрахунку:

1.120% річних облікової ставки НБУ на дату виникнення податкового боргу.

2.120% річних облікової ставки НБУ на дату погашення податкового боргу.

3.120% річних облікової ставки НБУ на дату виникнення податкового боргу або на дату його погашення, в залежності від того, яка з величин є більшою.

43. Які з наведених характеристик можна віднести до політичних причин ухилення від сплати податків:

1) зниження платоспроможності населення;

2) лобіювання інтересів окремих груп платників податків;

3) складність, суперечність, нестабільність податкового законо­давства.

44.Менеджмент – це:

1.Інтеграційний процес формування організацій і управління ними шляхом розробки способів і прийомів досягнення намічених результатів.

2.Визначення напряму та інтенсивності грошових потоків протягом планового чи звітного періоду.

3.Спосіб групування цифрових показників, що характеризують певне явище (зокрема, наявність чи використання матеріальних, трудових, фінансових ресурсів) через зіставлення або протиставлення окремих його сторін.

45.Рівень оподаткування юридичних і фізичних осіб визначається за формулою:

1.g / t;

2.t / g;

3.g * t.

де g – середньозважене навантаження основних податків, що формують доходи бюджету;

t – частка податків, що формують дохідну частину бюджету у ВВП.

46.Регресійний аналіз вивчає:

1. вплив окремих факторів на результати експерименту;

2. залежність середнього значення якої-небудь величини від деякої іншої величини чи від декількох величин;

3. щільність зв'язку між факторними та результативними показниками, що не перебувають у функціональній залежності.

47.Завдання державного податкового менеджменту:

1.облік, аналіз і контроль фінансово-господарської діяльності;

2.аналіз взаємозв'язку витрат, обсягів виробництва продукції та прибутку;

3.прогнозування обсягів податкових надходжень на перспективу на основі прогнозних розрахунків росту доходності підприємств, галузей, всієї економіки з використанням закордонного досвіду.

48.Вільні економічні зони утворюються:

1.на території в адміністративних межах районів, міст чи областей;

2.на відносно невеликій, штучно обмеженій території в своїй державі;

3.за межами своєї держави.

49.Що можна віднести до стратегічних напрямків податкової політики держави?

1.забезпечення дохідної частини бюджету, достатньої для задоволення державних потреб;

2.розширення кількості податків і обов’язкових платежів для поповнення дохідної частини бюджету;

3.створення оптимальної системи оподаткування, яка б не стримувала розвиток підприємництва;

4.скасування спрощеної системи оподаткування, яка зменшує податкові надходження від суб’єктів підприємництва;

5.надання пільг.

50.Які структури відносяться до органів оперативного управління в податковій сфері?

1.Державна податкова адміністрація України;

2.Міністерство фінансів України;

3.аудиторські, консультативні фірми;

4.податкові інспекції у містах і районах;

5.органи податкової міліції;

6.громадські організації платників податків.

51.Які фактори оптимізації податкового менеджменту є внутрішніми?

1. вибір облікової політики;

2. розробка контрактних схем при здійсненні угод;

3. вибір виду діяльності;

4. вибір системи оподаткування;

5. розробка стратегії розвитку бізнесу.

52.Менеджмент – це:

1.Інтеграційний процес формування організацій і управління ними шляхом розробки способів і прийомів досягнення намічених результатів.

2.Визначення напряму та інтенсивності грошових потоків протягом планового чи звітного періоду.

3.Спосіб групування цифрових показників, що характеризують певне явище (зокрема, наявність чи використання матеріальних, трудових, фінансових ресурсів) через зіставлення або протиставлення окремих його сторін.

53.Завдання державного податкового менеджменту:

1.облік, аналіз і контроль фінансово-господарської діяльності;

2.аналіз взаємозв'язку витрат, обсягів виробництва продукції та прибутку;

3.прогнозування обсягів податкових надходжень на перспективу на основі прогнозних розрахунків росту доходності підприємств, галузей, всієї економіки з використанням закордонного досвіду.

54.Вільні економічні зони утворюються:

1.на території в адміністративних межах районів, міст чи областей;

2.на відносно невеликій, штучно обмеженій території в своїй державі;

3.за межами своєї держави.

55.Які структури відносяться до органів оперативного управління в податковій сфері?

1.Державна податкова адміністрація України;

2.Міністерство фінансів України;

3.аудиторські, консультативні фірми;

4.податкові інспекції у містах і районах;

5.органи податкової міліції;

6.громадські організації платників податків.

56. Інтерполяція - це:

1. заміна одних математичних величин іншими, в тому чи іншому змісті близьких до вихідної;

2. знаходження приблизного чи точного значення якоїсь величини по вже відомих окремих значеннях цієї ж чи іншої, зв'язаної з нею, величини;

3. інше.

57.Податковий менеджмент виступає як:

1.Інструмент вилучення доходів суб`єктів підприємницької діяльності у державний бюджет.

2.Інструмент вилучення доходів суб`єктів підприємницької діяльності у державний бюджет і як інструмент, який оптимізує фінансово-господарську діяльність підприємств.

3.Інструмент управління державним внутрішнім і зовнішнім боргом відповідно до чинного законодавства.