4.1 Выполнение социальных программ

Финансирование социальных программ ОЭМК по направлениям приведено в таблице 4.4 .

Таблица 4.4

Направления финансирования	2012 год (млн. руб.)	2013 год (млн. руб.)	Изменение (млн. руб.)
Убыток от содержания объектов социальной сферы	92,6	95,8	3,2
Расходы на содержание медицины, медицинское оборудование и отдых работников	62,9	66,1	3,2
Расходы, связанные с обучением за счет прибыли	0,7	0,3	-0,4
Материальная помощь и финансовая помощь, премии и вознаграждения работникам	47,9	74,4	26,5
Благотворительная деятельность и спонсорская помощь	85,7	154,4	68,7
Спортивные и культурные мероприятия	17,6	16,1	-1,5
Убыток от содержания СМИ	13,3	16,2	2,9
Прочие программы социального характера	63,3	73,3	10,0
Итого	384,0	496,6	112,6

Выплаты социального характера увеличились на 29,3 % и составили 496,6 млн. руб. Увеличение произошло за счет материальной и финансовой помощи, премиям и вознаграждениям работникам ОЭМК, благотворительной и спонсорской деятельности. Кроме того, профинансированы прочие программы социального характера.

Одно из основных направлений социальной политики ОЭМК – профилактика и снижение заболеваний работников ОЭМК. За 2012 год ОЭМК были приобретены путевки санаторно-курортного лечения для работников и их детей за счет прибыли в количестве 1580 штук на сумму 35,3 млн. рублей и соцстраха 2065 штук на сумму 21,8 млн. рублей. Кроме того, в СОК «Белогорье» оздоровились 325 работников ОЭМК. В детском оздоровительном лагере СОК «Белогорье» отдохнуло 570 детей. На море отдохнуло 474 детей, в санатории имени Цюрупы оздоровились 319 детей, в Подмосковье – 52 ребенка. Всего оздоровлено 1415 детей, что составляет 36,6 % от численности детей работников ОЭМК.

В медико-профилактическом центре проведёно 85 724 приёма пациентов

5. Управление финансами на предприятии

Финансовое состояние предприятия – это совокупность показателей, отражающих его способность погасить свои долговые обязательства. Финансовая деятельность охватывает процессы формирования, движения и обеспечения сохранности имущества предприятия, контроля за его использованием. Финансовое состояние является результатом взаимодействия всех элементов системы финансовых отношений предприятия и поэтому определяется совокупностью производственно-хозяйственных факторов.

Рассмотрим основные показатели финансово-экономической деятельности ОАО «ОЭМК». Источник информации – ежеквартальный отчёт ОАО «ОЭМК».

Таблица 5.1 основные показатели финансово-экономической деятельности ОАО «ОЭМК».

Наименование показателя	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	1 квартал 2013 года
Выручка, тыс. руб.	25 935 306	31 398 776	33 478 998	44 824 061	61 559 638	9 079 534
Валовая прибыль, тыс. руб.	9 323 416	10 105 757	10 002 414	13 901 619	23 064 837	1 536 135
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль) (непокрытый убыток), тыс. руб.	5 369 119	5 535 907	4 728 338	6 942 844	10 412 105	-3 059 221
Рентабельность собственного капитала, %	66,4	42,3	27,4	29,2	55,6	-19,6
Рентабельность активов, %	29,8	23,8	10,3	12,8	15,2	-4,5
Коэффициент чистой прибыльности, %	20,7	17,6	14,1	15,5	16,9	-33,8
Рентабельность продукции (продаж), %	28,8	24,2	22,0	24,7	31,8	9,4
Оборачиваемость капитала	1,57	1,58	0,80	0,90	1,24	0,19
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, тыс. руб.	2 891 098	8 148 728	12 416 153	18 912 928	14 779 305	11 722 031
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса	0,2	0,4	0,3	0,4	0,2	0,2

1. Выручка от продажи продукции за 2012 год по сравнению с 2011 годом увеличилась на 37 %. Валовая прибыль также увеличилась на 66 %. Чистая прибыль за 2012 год увеличилась на 50 % по сравнению с 2011 годом. Изменение выручки, валовой и чистой прибыли в 2009-2012 г.г. определялось влиянием благоприятной рыночной конъюнктуры 2009-2011 г.г., 9 месяцев 2012 года, изменением курсов иностранных валют по отношению к рублю, темпов внутренней инфляции и прочих факторов.

2. Рентабельность активов в 2011 году составила 15,2 % против 12,8 % в 2011 году. Рост рентабельности активов относительно 2010-2011 г.г. объясняется ростом чистой прибыли.

3. Рентабельность собственного капитала в 2012 году составила 55,6 % против 29,2 % в 2011 году. Рост коэффициента относительно 2010-2011 г.г. также объясняется ростом чистой прибыли, полученной в 2012 году.

4. Коэффициент чистой прибыльности в 2011 году составил 16,9 против 15,5 в 2011 году. В течение 2009-2011 г.г. коэффициент менялся незначительно, что говорит о сопоставимых темпах роста выручки от продаж и чистой прибыли.

5. Рентабельность продаж в 2012 году составила 31,8 % против 24,7 % в 2011 году.

6. Оборачиваемость капитала за 2012 года составила 1,24 против 0,9 в 2011 году. Относительно 2004-2008 г.г оборачиваемость снизилась из-за роста выручки от продаж.

7. Соотношение суммы нераспределённой прибыли (непокрытого убытка) и валюты баланса в течение 2009-2012 г.г находилось на уровне 0,2-0,4.

Выручка от продажи продукции за 1 квартал 2013 года по сравнению с 1 кварталом 2012 года снизилась на 32 %. Валовая прибыль снизилась на 65 %. Основная причина – снижение цен на металлопродукцию, связанное с неблагоприятной рыночной конъюнктурой и снижение объёмов производства металлопродукции. Все коэффициенты рентабельности в 1 квартале 2013 года относительно 1 квартала 2012 года уменьшены, что является следствием полученных в 1 квартале 2013 года убытков.

Изменение размера выручки от продажи продукции за 2011 года по отношению к 2011 году составило + 37 %. Увеличение произошло за счет увеличения цен на металлопродукцию. Снижение выручки за 1 квартал 2013 года по отношению к 1 кварталу 2012 года составило 32 %. Снижение произошло за счет снижения цен на отгружаемую продукцию, уменьшения объемов продаж и изменения сортамента отгружаемой металлопродукции.