- •Тема 4 Учет наличных денежных средств и финансовых вложений
- •Тема 5 Учет расчетов с персоналом предприятия
- •Тема 6 Учет прочих расчетных операций
- •Тема 7 Учет внеоборотных активов и вложений в них
- •Годовая амортизация 16,67 %
- •Тема 8 Учет доходов, расходов и финансовых результатов
- •Тема 9 Учет капитала, резервов и финансирования
- •Тема 10 Учет приемки товаров
- •Тема 11 Учет инвентаризации, товарных потерь и переоценки товаров
- •Тема 12 Учет издержек обращения
- •Тема13 Учет продаж товаров
Тема 4 Учет наличных денежных средств и финансовых вложений
Задание 1.
Условие: 6 августа 20__г. экспедитором Сазоновым И.М. был внесен в кассу ООО «Надежда» неиспользованный остаток подотчетных сумм в размере 1200 рублей. Кассиром ООО “Надежда ” является Тарасова Т.В.
Требуется: Составить приходный кассовый ордер № 115.
Задание 2.
Условие: 5 августа 20__г. главному бухгалтеру ООО «Надежда» Марининой Ангелине Михайловне было выдано из кассы в подотчет 45000 рублей в связи с командировкой в г. Москву на основании приказа № 141-П от 3 августа 20__г.
Требуется: Составить расходный кассовый ордер № 134.
Задание 3.
Условие: 5 августа 20__г. перечислено с расчетного счета ООО «Надежда» филиалу нефтяной кампании “ ТНК ” в г.Тамбове за нефтепродукты 23600 руб., в т. ч. НДС - 3600 руб. Основанием для оплаты является счет-фактура № 161 от 28 июля 200__г. ООО «Надежда» имеет ИНН 689448447961, расчетный счет № 10115165127121191402 в Мичуринском ОСБ № 141, БИК банка 048511942, корреспондентский счет 30101810800000000670. Филиал нефтяной кампании “ТНК” имеет ИНН 7795114789, расчетный счет № 40702810361000101724 в Тамбовском ОСБ № 8594 в г. Тамбове, БИК банка 046850649, корреспондентский счет № 30101810800000000649.
Требуется: составить платежное поручение № 95.
Задание 4.
Остатки по счетам на 1 августа 20 года:
№ п/п |
Наименование счета |
№ счета |
Дебет, сумма, руб. |
Кредит, сумма, руб. |
1 |
Касса: Касса организации Денежные документы, в т. ч. путевка проездные билеты |
50 50-1 50-3 |
12600 3300 9500 9000 500 |
|
2 |
Расчетные счета |
51 |
552000 |
|
3 |
Валютные счета |
52 |
5003 |
|
4 |
Специальные счета в банках – всего, в т. ч. аккредитивы чековые книжки (пластиковые карты) специальные счета в банках |
55
55-1 55-2
55-3 |
969000
760000 5000
204000 |
|
5 |
Переводы в пути |
57 |
56000 |
|
Задание 4.1
В августе 20… года по сч.50 «Касса», субсчету 1 «Касса организации» произошли хозяйственные операции:
№ п/п
|
Дата |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма |
Корреспондирующие счета |
|
дебет |
кредит |
||||
1 |
04.08 |
По приходному кассовому ордеру № 176 поступили денежные средства со специального счета организации |
9500
|
|
|
3 |
04.08 |
По приходному кассовому ордеру № 177 поступила выручка |
14000
|
|
|
4 |
04.08 |
С расчетного счета получены денежные средства для выплаты заработной платы по чеку № 18 |
256000 |
|
|
5 |
04.08 |
По расходному кассовому ордеру № 125 выплачены алименты, удержанные с работников организации |
10600 |
|
|
6 |
04.08 |
По ведомости № 11 выдана оплата труда работникам |
220000 |
|
|
7 |
04.08 |
По расходному кассовому ордеру № 126 выплачена депонированная оплата труда за сентябрь месяц |
8700 |
|
|
8 |
05.08 |
По объявлению на взнос наличными сдана на расчетный счет депонированная оплата труда за октябрь и выручка |
30700 |
|
|
9 |
09.08 |
По чеку № 19 получены с расчетного счета деньги на командировочные расходы |
10000 |
|
|
1 |
09.08 |
По расходному кассовому ордеру № 127 выданы в подотчет деньги Лосеву П.Н. |
10000 |
|
|
1 |
12.08 |
По чеку № 20 получены деньги с расчетного счета на выдачу беспроцентного займа работнику |
15000 |
|
|
1 |
15.08 |
По приходному кассовому ордеру № 178 внесены в кассу неизрасходованные подотчетные суммы Лосевым П.Н. |
950 |
|
|
1 |
19.08 |
По приходному кассовому ордеру № 179 поступили денежные средства от Пряхиной А.Р. в возмещение материального ущерба |
320
|
|
|
1 |
22.08 |
Приобретены в почтовом отделении марки за наличный расчет |
230 |
|
|
1 |
25.10 |
Списана стоимость израсходованных почтовых марок |
120 |
|
|
1 |
26.10 |
Платежным поручением погашена задолженность «Тамбовэнерго» |
150000 |
|
|
Требуется:
На основании приведенных хозяйственных операций указать корреспондирующие счета.
Заполнить лист кассовой книги на основании приходных и расходных кассовых ордеров за 04 августа 20… г.
Заполнить журнал-ордер № 1 и ведомость № 1 за август 20… г.