6 Бюджет затрат

На выполнение всех исследований было затрачено 255,5 часов, из которых 48 часов на рост культур и 72 часа на спорообразование рассчитываются не по рабочим дням, а непрерывно. На исследования затрачено (255,5-48-72)/8 = 17 рабочих дней, на рост культур - 2-е суток, на спорообразование 3-е суток. Итого, затрачено 22 дней. Разделим весь период проведения исследований на 3 подпериода длительностью по 1 неделе. В 1 подпериоде были проведены операции A, B, C, D, E, F, G, H, I, во 2 подпериоде – операции J, K, L, M, N, O, P, Q, в 3 подпериоде – R, S, T, U. Определим затраты на ресурсы по всем подпериодам (табл. 20, 21, рис. 16, 17).

Таблица 20. Бюджет затрат

Статья затрат, руб	Неделя			Итого
	1	2	3
Материалы	43,25	139,6	0,41	183,26
Амортизация оборудования	258,66	57,33	215,18	531,17
Электроэнергия	2418,27	13,97	15,12	2447,36
Заработная плата	956,25	3643,5	8035,6	12635,35
Итого:	3676,43	3854,4	8266,31	15797,14

Таблица 21. Распределение операций по неделям и их стоимость

Операции	Стоимость каждой операции за ... неделю
	1	2	3
A	228,35
B	201,5
C	260,75
D	198
E	1083,95
F	148,63
G	574,65
H	41,92
I	76,71
J	861,97
K		532,79
L		383,88
M		564
N		1163,89
O		582,58
P		375,26
Q		252
R			3024
S			2175,84
T			1177,85
U			1048,52
V			840
Итого	3676,43	3854,4	8266,31

Сумма затрат на проведение экспериментальных исследований составила 15797,14 руб.

Рисунок 16. Диаграмма затрат по неделям

Рассчитаем стоимость трудовых ресурсов, не входящих в экспериментальную часть работы (таблица 22).

Таблица 22. Затраты на заработную плату консультантам и руководителю дипломной работы

Должность	Время работы, ч	Ставка с РК и ОСН, руб/ч	Сумма, руб.
Руководитель дипломной работы	18	120	2160
Консультант по экономической части	2	105	210
Консультант по БЖД	1	105	105
Рецензент	2	144	288
Итого:	23	594	2763

Суммарные затраты на выполнение дипломной работы составили 18560,14 руб.

Рисунок 18. Суммарные затраты на выполнение дипломной работы