Задание 3

Ревизор и кассир провели проверку наличных денежных средств в центральной кассе цементного завода 5.01.2013 г. При проверке было выявлено фактическое наличие денег в сумме 320 210 руб.

Остаток денег в кассе на начало дня 5.01 — 640 700 руб.

Кассир 5.01 2013 г. предъявил ревизору следующие документы: приходный кассовый ордер № 135 — на сумму 5850 руб. (возврат подотчетной суммы И.И. Ивановым), приходный кассовый ордер № 136 — на 1300 руб. (за реализованную продукцию от ЗАО «Привет»), расходный кассовый ордер № 89 — на сумму 6500 руб. (выдано под отчет И.Н. Степанову), платежную ведомость по форме № Т-53 на выдачу заработной платы в срок с 5 .01 2013 г. по б мая 2002 г. на сумму 551 660 руб. На момент ревизии по платежной ведомости выдано 320 000 руб. 1. Назовите формы первичных документов по учету кассовых операций.

1. Сделайте бухгалтерские записи по итогам ревизии.

2. На основании приведенных данных составьте отчет кассира за 5 .01

3. Составьте акт инвентаризации кассы по форме № ИНВ-15.

КАССА за 5 января 2013 г.						Лист 1
Номер документа	От кого получено или кому выдано			Номер коррес- пондирующего счета, субсчета	Приход, руб. коп.	Расход, руб. коп.
1	2			3	4	5
Остаток на начало дня					640 700=00	Х
135	Принято от Иванов Иван Иванович			71.01	5 850=00
136	Принято от ЗАО "Привет"			62.02	1 300=00
89	Выдано Степанов Игорь Николаевич			71.01		6 500=00
90	Выдано заработную плату работникам			70		320 000=00
91	Выдано			94		1 140=00
Итого за день					7 150=00	327 640=00
	Остаток на конец дня				320 210=00	Х
			в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии			Х
Кассир			Родина Л.А.
	подпись		расшифровка подписи
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве
Два приходных и Три расходных получил.
Бухгалтер			Жукова В.Н.
	подпись		расшифровка подписи

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
			Дт	Кт
1	Возврат подотчетной суммы И.И. Ивановым	5 850	50	71
2	Поступило за реализованную продукцию от ЗАО «Привет»	1 300	50	62
3	Выдано подотчет Степанову И.Н.	6 500	71	50
4	Выдана зарплата на момент инвентаризации по платежной ведомости	320 000	70	50
5	Выявлена недостача денежных средств в кассе	1 140	94	50

АКТ инвентаризации наличных денежных средств

Акт составлен комиссией, которая установила следующее: наличных денег 320 210 руб.00 коп.

Итого фактическое наличие на сумму 320 210 руб.00 коп.

По учетным данным на сумму 321 350 руб.00 коп.

Результаты инвентаризации: излишек __________руб. ________ коп.

недостача 1 140 руб. 00 коп.

Последние номера кассовых ордеров: приходного № 136 расходного № 91.