Оглавление
Задание 1 2
Задание 2 29
Задание 3 36
Задание 4 39
Задание 1
Выполнить корреспонденцию счетов по каждой хозяйственной операции в журнале учета хозяйственных операций табл.3.
По исходным данным, представленным в табл. 1 и 2, оформить приходные, расходные кассовые ордера и зарегистрировать их в журнале регистрации и заполнить отчеты кассира.
Заполнить журнал-ордер и ведомость по счету 50 «Касса».
Таблица 2.2
№ варианта |
Сумма остатка по счету №50 на 01…… г. |
Последний номер в журнале регистрации |
3 |
2 300,00 |
ПКО – № 123 РКО – № 158 |
Таблица 2.3
Журнал регистрации
Приходный документ |
Сумма, руб. коп |
Содержание |
Расходный документ |
Сумма, руб. коп |
Содержание |
||
Дата |
Номер |
Дата |
Номер |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
02.03.2015 |
124 |
8 000=00 |
Получены денежные средства с расчетного счета по чеку №545558 на командировочные расходы и хозяйственные цели |
02.03.2015 |
159 |
2 000=00 |
Выдано Табакову Д.В. на командировочные расходы |
|
|
||||||
02.03.2015 |
125 |
5 500=00 |
Получено от заказчиков за оказанные услуги по счету № 30 |
02.03.2015 |
160 |
6 000=00 |
Выдано Ивановой Т.А. под отчет для приобретения товарно-материальных ценностей (ТМЦ) |
|
|
||||||
02.03.2015 |
126 |
10 000=00 |
Миронов А.В. внес долю в уставный капитал наличными средствами |
02.03.2015 |
161 |
16 000=00 |
Сданы денежные средства в банк на расчетный счет |
|
|
||||||
02.03.2015 |
127 |
1 000=00 |
Отражен возврат излишне выданных сумм в счет оплаты труда в случае счетной ошибки |
05.03.2015 |
162 |
34 790=00 |
Выдана заработная плата работникам согласно расчетно-платежной ведомости |
|
|
||||||
05.03.2015 |
128 |
35 560=00 |
Получены денежные средства с расчетного счета по чеку №141116 на выдачу заработной платы |
05.03.2015 |
163 |
550=00 |
Выдано Аксеновой А.А. единовременное пособие |
|
|
||||||
05.03.2015 |
129 |
1 200=00 |
Возврат от Ивановой Т.А. неиспользованного остатка для приобретения ТМЦ по авансовому отчету |
05.03.2015 |
164 |
220=00 |
Сдано в банк для зачисления на расчетный счет (депонированная заработная плата) |
|
|
||||||
12.03.2015 |
130 |
10 550=00 |
Получен краткосрочный займ от ЗАО «Весна» |
05.03.2015 |
165 |
3 370=00 |
Уплачено поставщику ООО «Люкс» за товар по счет фактуре № 112 |
|
|
||||||
12.03.2015 |
131 |
1 550=00 |
Получена арендная плата от ООО «Азалия» согласно договору № 69 от 30 сентября |
12.03.2015 |
166 |
550=00 |
Отражена недостача в кассе согласно акту инвентаризации |
|
|
||||||
12.03.2015 |
132 |
1 481=50 |
Получена выручка за реализованные материальные ценности от ПКФ «Три А» |
12.03.2015 |
167 |
3 000=00 |
Выдано Миронову А.В. на командировочные расходы |
|
|
||||||
12.03.2015 |
133 |
700=00 |
Возврат от Табакова Д.В. неиспользованного остатка по авансовому отчету |
12.03.2015 |
168 |
1 274=00 |
Уплачено подрядчикам за оказанные услуги согласно договору №203 от 25 августа |
|
|
||||||
22.03.2015 |
134 |
1 900=00 |
Получен аванс от ООО «Люкс» |
22.03.2015 |
169 |
390=00 |
Выдано Лебедевой О.Г. для приобретения канцелярских принадлежностей |
|
|
||||||
22.03.2015 |
135 |
7 500=00 |
Безвозмездно получены наличные денежные средства от ООО «Шик» |
22.03.2015 |
170 |
220=00 |
выплачена депонированная заработная плата |
|
|
||||||
22.03.2015 |
136 |
8 220=00 |
Получены денежные средства с валютного счета по чеку №176523 |
28.03.2015 |
171 |
10 414=00 |
Выплачены дивиденды акционерам согласно протоколу №6641 собрания учредителей |
|
|
||||||
22.03.2015 |
137 |
220=00 |
Получена депонированная заработная плата |
28.03.2015 |
172 |
19 500=00 |
Уплачено поставщику ЗАО «Эдем» за материалы по счет №6754 |
|
|
||||||
28.03.2015 |
138 |
5 320=00 |
Получена выручка за реализацию основного средства от ЗАО «Альтаир» |
28.03.2015 |
173 |
450=00 |
Выдано Егоровой Е.Л. единовременное пособие |
|
|
||||||
28.03.2015 |
139 |
2 550=00 |
Поступили платежи от работников по выданным ссудам |
29.03.2015 |
174 |
10 000=00 |
Отражены предоставленные другим организациям займы наличными денежными средствами |
|
|
||||||
28.03.2015 |
140 |
558=00 |
Получено от Миронова А.В. остаток неиспользованного аванса на командировочные расходы |
|
|
|
|
|
|||||||
29.03.2015 |
141 |
10 000=00 |
Отражены суммы взносов, внесенные учредителями в уставный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КАССА за 2 марта 2015 г. |
|
|
|
|
Лист 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер документа |
От кого получено или кому выдано |
Номер коррес- пондирующего счета, субсчета |
Приход, руб. коп. |
Расход, руб. коп. |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
Остаток на начало дня |
|
2 300=00 |
Х |
|||
124 |
Принято от |
51 |
8 000=00 |
|
||
159 |
Выдано Табаков Дмитрий Владимирович |
71.01 |
|
2 000=00 |
||
160 |
Выдано Иванова Татьяна Александровна |
71.01 |
|
6 000=00 |
||
125 |
Принято от Магазин № 2 |
62.02 |
5 500=00 |
|
||
126 |
Принято от Миронов А.В. |
75.01 |
10 000=00 |
|
||
127 |
Принято от Горянцев Павел Петрович |
70 |
1 000=00 |
|
||
161 |
Выдано |
51 |
|
16 000=00 |
||
Итого за день |
|
24 500=00 |
24 000=00 |
|||
|
Остаток на конец дня |
|
2 800=00 |
Х |
||
|
|
|
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии |
|
|
Х |
|
|
|
|
|
|
|
Кассир |
|
|
Родина Л.А. |
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
|
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве |
|
|
|
|||
Четыре приходных и Три расходных получил. |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
Бухгалтер |
|
|
Жукова В.Н. |
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КАССА за 5 марта 2015 г. |
|
|
|
|
Лист 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер документа |
От кого получено или кому выдано |
Номер коррес- пондирующего счета, субсчета |
Приход, руб. коп. |
Расход, руб. коп. |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
Остаток на начало дня |
|
2 800=00 |
Х |
|||
128 |
Принято от |
51 |
35 560=00 |
|
||
129 |
Принято от Иванова Татьяна Александровна |
71.01 |
1 200=00 |
|
||
162 |
Выдано |
70 |
|
34 790=00 |
||
163 |
Выдано Алексеева Алла Александровна |
70 |
|
550=00 |
||
164 |
Выдано |
51 |
|
220=00 |
||
165 |
Выдано ООО "Люкс" |
60.02 |
|
3 370=00 |
||
Итого за день |
|
36 760=00 |
38 930=00 |
|||
|
Остаток на конец дня |
|
630=00 |
Х |
||
|
|
|
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии |
|
|
Х |
|
|
|
|
|
|
|
Кассир |
|
|
Родина Л.А. |
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
|
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве |
|
|
|
|||
Два приходных и Четыре расходных получил. |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
Бухгалтер |
|
|
Жукова В.Н. |
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КАССА за 12 марта 2015 г. |
|
|
|
|
Лист 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер документа |
От кого получено или кому выдано |
Номер коррес- пондирующего счета, субсчета |
Приход, руб. коп. |
Расход, руб. коп. |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
Остаток на начало дня |
|
630=00 |
Х |
|||
130 |
Принято от ЗАО "Весна" |
66.03 |
10 550=00 |
|
||
166 |
Выдано |
94 |
|
550=00 |
||
131 |
Принято от ООО "Азалия" |
76.06 |
1 550=00 |
|
||
132 |
Принято от ПКФ "Три А" |
62.02 |
1 481=50 |
|
||
167 |
Выдано Миронов Алексей Викторович |
71.01 |
|
3 000=00 |
||
133 |
Принято от Табаков Дмитрий Владимирович |
71.01 |
700=00 |
|
||
168 |
Выдано ООО "Сириус" |
60.02 |
|
1 274=00 |
||
Итого за день |
|
14 281=50 |
4 824=00 |
|||
|
Остаток на конец дня |
|
10 087=50 |
Х |
||
|
|
|
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии |
|
|
Х |
|
|
|
|
|
|
|
Кассир |
|
|
Родина Л.А. |
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
|
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве |
|
|
|
|||
Четыре приходных и Три расходных получил. |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
Бухгалтер |
|
|
Жукова В.Н. |
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КАССА за 22 марта 2015 г. |
|
|
|
|
Лист 7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер документа |
От кого получено или кому выдано |
Номер коррес- пондирующего счета, субсчета |
Приход, руб. коп. |
Расход, руб. коп. |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
Остаток на начало дня |
|
10 087=50 |
Х |
|||
169 |
Выдано Лебедева Оксана Григорьевна |
71.01 |
|
390=00 |
||
134 |
Принято от ООО "Люкс" |
62.02 |
1 900=00 |
|
||
135 |
Принято от ООО "Шик" |
98.02 |
7 500=00 |
|
||
136 |
Принято от |
52 |
8 220=00 |
|
||
137 |
Принято от |
51 |
220=00 |
|
||
170 |
Выдано |
76.04 |
|
220=00 |
||
Итого за день |
|
17 840=00 |
610=00 |
|||
|
Остаток на конец дня |
|
27 317=50 |
Х |
||
|
|
|
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии |
|
|
Х |
|
|
|
|
|
|
|
Кассир |
|
|
Родина Л.А. |
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
|
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве |
|
|
|
|||
Четыре приходных и Два расходных получил. |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
Бухгалтер |
|
|
Жукова В.Н. |
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КАССА за 28 марта 2015 г. |
|
|
|
|
Лист 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер документа |
От кого получено или кому выдано |
Номер коррес- пондирующего счета, субсчета |
Приход, руб. коп. |
Расход, руб. коп. |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
Остаток на начало дня |
|
27 317=50 |
Х |
|||
138 |
Принято от ЗАО "Альтаир" |
62.02 |
5 320=00 |
|
||
139 |
Принято от Миронов Алексей Викторович |
73.01 |
2 550=00 |
|
||
140 |
Принято от Миронов Алексей Викторович |
71.01 |
558=00 |
|
||
171 |
Выдано Миронов А.В. |
75.02 |
|
10 414=00 |
||
172 |
Выдано ЗАО "Эдем" |
60.02 |
|
19 500=00 |
||
173 |
Выдано Егорова Елена Леонтьевна |
70 |
|
450=00 |
||
Итого за день |
|
8 428=00 |
30 364=00 |
|||
|
Остаток на конец дня |
|
5 381=50 |
Х |
||
|
|
|
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии |
|
|
Х |
|
|
|
|
|
|
|
Кассир |
|
|
Родина Л.А. |
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
|
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве |
|
|
|
|||
Три приходных и Три расходных получил. |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
Бухгалтер |
|
|
Жукова В.Н. |
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КАССА за 29 марта 2015 г. |
|
|
|
|
Лист 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер документа |
От кого получено или кому выдано |
Номер коррес- пондирующего счета, субсчета |
Приход, руб. коп. |
Расход, руб. коп. |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
Остаток на начало дня |
|
5 381=50 |
Х |
|||
141 |
Принято от Миронов А.В. |
75.01 |
10 000=00 |
|
||
174 |
Выдано Магазин № 2 |
58.03 |
|
10 000=00 |
||
Итого за день |
|
10 000=00 |
10 000=00 |
|||
|
Остаток на конец дня |
|
5 381=50 |
Х |
||
|
|
|
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии |
|
|
Х |
|
|
|
|
|
|
|
Кассир |
|
|
Родина Л.А. |
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
|
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве |
|
|
|
|||
Один приходных и Один расходных получил. |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
Бухгалтер |
|
|
Жукова В.Н. |
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Количество листов кассовой книги за месяц: 6 |
|
|||||
Журнал учета хозяйственных операций
№ оп. |
Документ |
Дата |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
Корреспонденция счетов |
|
Дт |
Кт |
|||||
1 |
ПКО 124 |
02.03 |
Получены денежные средства с расчетного счета по чеку №545558 на командировочные расходы и хозяйственные цели |
8 000,00 |
50 |
51 |
2 |
РКО 159 |
02.03 |
Выдано Табакову Д.В. на командировочные расходы |
2 000,00 |
71 |
50 |
3 |
РКО 160 |
02.03 |
Выдано Ивановой Т.А. под отчет для приобретения товарно-материальных ценностей (ТМЦ) |
6 000,00 |
71 |
50 |
4 |
ПКО 125 |
02.03 |
Получено от заказчиков за оказанные услуги по счету № 30 |
5 500,00 |
50 |
62 |
5 |
ПКО 126 |
02.03 |
Миронов А.В. внес долю в уставный капитал наличными средствами |
10 000,00 |
50 |
75 |
|
ПКО 127 |
02.03 |
Отражен возврат излишне выданных сумм в счет оплаты труда в случае счетной ошибки |
1000.00 |
50 |
70 |
6 |
РКО 161 |
02.03 |
Сданы денежные средства в банк на расчетный счет |
16 000,00 |
51 |
50 |
7 |
ПКО 128 |
05.03 |
Получены денежные средства с расчетного счета по чеку №141116 на выдачу заработной платы |
35 560,00 |
50 |
51 |
8 |
ПКО 129 |
05.03 |
Возврат от Ивановой Т.А. неиспользованного остатка для приобретения ТМЦ по авансовому отчету |
1 200,00 |
50 |
71 |
9 |
РКО 162 |
05.03 |
Выдана заработная плата работникам согласно расчетно-платежной ведомости |
34 790,00 |
70 |
50 |
10 |
РКО 163 |
05.03 |
Выдано Аксеновой А.А. единовременное пособие |
550,00 |
70 |
50 |
11 |
РКО 164 |
05.03 |
Сдано в банк для зачисления на расчетный счет (депонированная заработная плата) (35560-34790-550) |
220,0 |
51 |
50 |
12 |
РКО 165 |
05.03 |
Уплачено поставщику ООО «Люкс» за товар по счет фактуре № 112 |
3 370,00 |
60 |
50 |
13 |
ПКО 130 |
12.03 |
Получен краткосрочный займ от ЗАО «Весна» |
10 550,00 |
50 |
66 |
14 |
РКО 166 |
12.03 |
Отражена недостача в кассе согласно акту инвентаризации |
550,00 |
94 |
50 |
15 |
ПКО 131 |
12.03 |
Получена арендная плата от ООО «Азалия» согласно договору № 69 от 30 сентября |
1 550,00 |
50 |
76 |
16 |
ПКО 132 |
12.03 |
Получена выручка за реализованные материальные ценности от ПКФ «Три А» |
1 481,50 |
50 |
62 |
17 |
РКО 167 |
12.03 |
Выдано Миронову А.В. на командировочные расходы |
3 000,00 |
71 |
50 |
18 |
ПКО 133 |
12.03 |
Возврат от Табакова Д.В. неиспользованного остатка по авансовому отчету |
700,00 |
50 |
71 |
19 |
РКО 168 |
22.03 |
Уплачено подрядчикам за оказанные услуги согласно договору №203 от 25 августа |
1274,00 |
60 |
50 |
20 |
РКО 169 |
22.03 |
Выдано Лебедевой О.Г. для приобретения канцелярских принадлежностей |
390,00 |
71 |
50 |
21 |
ПКО 134 |
22.03 |
Получен аванс от ООО «Люкс» |
1 900,00 |
50 |
62 |
22 |
ПКО 135 |
22.03 |
Безвозмездно получены наличные денежные средства от ООО «Шик» |
7 500,00 |
50 |
98 |
23 |
ПКО 136 |
22.03 |
Получены денежные средства с валютного счета по чеку №176523 |
8 220,00 |
50 |
52 |
24 |
ПКО 137 РКО 170 |
22.03 |
Получена и выплачена депонированная заработная плата |
220,00 220,00 |
50 76 |
51 50 |
25 |
ПКО 138 |
28.03 |
Получена выручка за реализацию основного средства от ЗАО «Альтаир» |
5 320,00 |
50 |
62 |
26 |
ПКО 139 |
28.03 |
Поступили платежи от работников по выданным ссудам |
2 550,00 |
50 |
73 |
27 |
ПКО 140 |
28.03 |
Получено от Миронова А.В. остаток неиспользованного аванса на командировочные расходы |
558,00 |
50 |
71 |
28 |
РКО 171 |
28.03 |
Выплачены дивиденды акционерам согласно протоколу №6641 собрания учредителей |
10 414,00 |
75 |
50 |
29 |
РКО 172 |
28.03 |
Уплачено поставщику ЗАО «Эдем» за материалы по счет №6754 |
19 500,00 |
60 |
50 |
30 |
РКО 173 |
28.03 |
Выдано Егоровой Е.Л. единовременное пособие |
450,00 |
70 |
50 |
31 |
ПКО 141 |
29.03 |
Отражены суммы взносов, внесенные учредителями в уставный капитал |
10 000 |
50 |
75 |
32 |
РКО 174 |
29.03 |
Отражены предоставленные другим организациям займы наличными денежными средствами |
10 000 |
58 |
50 |
Журнал – ордер по кредиту счета 50 «Касса»
за март 200 __ г.
Дата |
С кредита счета 50 в дебет счетов |
Итого по кредиту |
|||||||
№ 51 |
№ 58 |
№ 60 |
№ 70 |
№ 71 |
№ 75 |
№ 76 |
№ 94 |
||
02.03 |
16000 |
|
|
|
8000 |
|
|
|
24000 |
05.03 |
220 |
|
3370 |
35340 |
|
|
|
|
38930 |
12.03 |
|
|
1274 |
|
3000 |
|
|
550 |
4824 |
22.03 |
|
|
|
|
390 |
|
220 |
|
610 |
28.03 |
|
|
19500 |
450 |
|
10414 |
|
|
30364 |
29.03 |
|
10000 |
|
|
|
|
|
|
10000 |
Итого |
16220 |
10000 |
24144 |
35790 |
11390 |
10414 |
220 |
550 |
108728 |
Ведомость по дебету счета 50 «Касса»
за март 200 __ г.
Дата |
В дебет счета 50 с кредита счетов |
Итого по дебету |
|||||||||
№ 51 |
№ 52 |
№ 62 |
№ 66 |
№ 70 |
№ 71 |
№ 73 |
№ 75 |
№ 76 |
№ 98 |
||
Сальдо начальное |
|
|
|
2 300 |
|||||||
02.03 |
8000 |
|
5500 |
|
1000 |
|
|
10000 |
|
|
24500 |
05.03 |
35560 |
|
|
|
|
1200 |
|
|
|
|
36760 |
12.03 |
|
|
1481,50 |
10550 |
|
700 |
|
|
1550 |
|
14281,50 |
22.03 |
220 |
8220 |
1900 |
|
|
|
|
|
|
7500 |
17840 |
28.03 |
|
|
5320 |
|
|
558 |
2550 |
|
|
|
8428 |
29.03 |
|
|
|
|
|
|
|
10000 |
|
|
10000 |
Итого |
43780 |
8220 |
14201,50 |
10550 |
1000 |
2458 |
2550 |
20000 |
1550 |
7500 |
11809,50 |
Сальдо конечное |
|
|
|
5381,50 |
|||||||
