8. Регулювання фінансово-господарської діяльності банку за допомогою економічних нормативів

Діяльність банківських установ потребує законодавчого регулювання, оскільки вони виробляють особливі товари і послуги, які необхідні для нормального функціонування економіки. Більшість приватних позичальників і підприємств бізнесу виявляють готовність надати інформацію про свою діяльність банкам, якщо це необхідно для отримання кредитів чи послуг. Проте ці особи і фірми зовсім не зацікавлені в тому, щоб про їх фінансові операції стало відомо всьому світу. Тому банки найчастіше володіють виключно конфіденційною інформацією (зобов’язані не розголошувати) про стан справ клієнтів. Нестабільність банківської системи приводить до краху банків, підриву довіри громадськості до них, до таких макроекономічних наслідків, як занепад готівкового обігу, звуження сфери безготівкових розрахунків, величезних зобов'язань уряду тощо.

У більшості випадків банки слідують установкам наглядових органів, оскільки зможуть отримати більш високі прибутки в тому випадку, коли збережуть довіру до себе з боку населення чи зможуть в явній чи неявній формі отримати підтримку від уряду.

Таким чином, основною причиною регулювання та нагляду за діяльністю банків є впевненість уряду в тому, що крах будь-якої банківської установи, який має фінансові та економічні наслідки, наносить шкоду не лише його власникам, але й суспільству в цілому.

З метою забезпечення економічних умов стійкого функціонування національної банківської системи, захисту інтересів вкладників та кредиторів комерційних банків та відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» Національний банк України встановлює такі обов'язкові економічні нормативи:

- капітал банку (Н1);

- мінімальний розмір статутного капіталу (Н2);

- платоспроможність (НЗ);

- достатність капіталу банку (Н4);

- миттєва ліквідність (Н5);

- загальна ліквідність (Н6);

- співвідношення високоліквідних активів до робочих активів банку (Н7);

- максимальний розмір ризику на одного позичальника (Н8);

- максимальний розмір великих кредитних ризиків (Н9);

- максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н10);

- максимальний сукупний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н11);

- максимальний розмір наданих міжбанківських позик (Н12);

- норматив отриманих міжбанківських позик (Н13);

- інвестування (Н14);

- загальна відкрита валютна позиція банку (Н15);

- довга (коротка) відкрита валютна позиція у вільно конвертованій валюті (Н16);

- довга (коротка) відкрита валютна позиція у неконвертованій валюті (Н17);

- довга (коротка) відкрита валютна позиція у всіх банківських металах (Н18).

Контроль за дотриманням банками встановлених економічних нормативів здійснюється щоденно (за щоденними формами звітності) та щомісячно (на підставі форм звітності за 1 число місяця).

До щоденних форм звітності, які контролюються департаментом безвиїзного нагляду та відповідними регіональними управліннями Національного банку України, належать:

- форма № 1Д-КБ – баланс комерційного банку,

- форма № 540 – звіт про відкриту валютну позицію.

Норматив платоспроможності станом на 1.01.2014 р. був на рівні 11,72 % (при нормі не нижче 10%), у порівнянні з 1.01.2013р. його рівень збільшився на 0,54 %.

Показник співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3) банку за 2013р. коливався в межах 9,00-11,17 %, що задовольняє нормативним вимогам НБУ (не менше ніж 9 %).

Крім того, всі інші нормативні показники банку в цьому році відповідали нормам, встановленим Національним банком України.(Табл.8.1)

Таблиця 8.1

Нормативи діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк» за І квартал 2014 р.* [32]

№	Найменування	На звітну дату	Нормативні показники статті
1.	Регулярний капітал банку (тис. грн.)	15 489 776	120 000
2.	Достатність (адекватність) регулятивного капіталу (%)	11,29%	не менше 10%
3.	Співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (%)	9,79%	не менше 9%
4.	Поточна ліквідність (%)	58,86%	не менше 40%
5.	Максимальний розмір кредитного ризику	13,81%	не більше 25%
6.	Великі кредитні ризики (%)	36,70%	не більше 800%
7.	Максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдеру (%)	2,47%	не більше 5%
8.	Максимальний сукупний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (%)	5,26%	не більше 30%

*Розраховано автором за даними досліджуваного банку.

Протягом року завдяки існуючому обсягу капіталу банк виконував всі нормативні вимоги НБУ щодо ризиків і достатності капіталу.