10. Аналіз фінансового стану пат кб «приватбанк»

Довіра партнерів банків базується насамперед на їхній здатності у будь-який час і в повному обсязі виконати свої зобов’язання — захищати їх інтереси. Спроможність банку своєчасно і без збитків для себе виконувати власні зобов’язання — одна з основних складових його фінансової стійкості.

У міжнародній практиці існують різні типи зведеної оцінки діяльності банків. На основі зведеної оцінки проводиться рейтинговий порівняльний аналіз надійності банку та ефективності його роботи. Фінансово-економічний стан банку характеризується ступенем його прибутковості та оборотності капіталу, фінансової стійкості та динаміки структури джерел фінансування, здатності розраховуватися за борговими зобов'язаннями. Правильна оцінка фінансових результатів діяльності та фінансово-економічного стану банку за сучасних умов господарювання конче потрібна як для його керівництва і власників, так і для інвесторів, партнерів, кредиторів, державних органів.

Оціночні показники являють собою коефіцієнти, що розраховуються на основі даних балансу банківської установи та звіту про прибутки і збитки. Національний банк України рекомендує при визначенні узагальнюючої оцінки фінансового стану банку використовувати загальновідому систему «CAMEL». Основними коефіцієнтами, що характеризують фінансову стійкість банку є [4]:

← коефіцієнт надійності;

← коефіцієнт фінансового важеля;

← коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів;

← коефіцієнт захищеності дохідних активів власним капіталом;

← коефіцієнт мультиплікатора капіталу

ПАТ КБ «ПриватБанк» належить до групи найбільших банків України за розміром чистих активів, які становлять 149 284 млн. грн. посідає 1-е місце серед усіх фінансових установ України станом на 31.12.2012 року. Розмір кредитно-інвестиційного портфелю 105 897 млн. грн. – 1-е місце серед банківських установ. Також банк є лідером по депозитах фізичних та юридичних осіб.( табл..10.1)

Таблиця 10.1

Конкурентна позиція ПАТ КБ «ПриватБанк» на банківському ринку

станом на 31.02.2014 р.* [32-35]

№	Показники	Сума, млн. грн.	Частка в банківській системі, %	Позиція в рейтингу
1.	Чисті активи	149 284	17,96	1
2.	Кредитно-інвестиційний портфель	105 987	17,74	1
3.	Капітал	17 187	12,68	2
4.	Депозити фізичних осіб	73 600	27,38	1
5.	Депозити юридичних осіб	24 346	16,36	1
6.	Фінансовий результат	202	-	2

*Розраховано автором за даними досліджуваного банку.

Економічна діяльність банку в 2014 році, згідно з загальною оцінкою експертів, мала позитивний тренд завдяки ретельно розробленій на основі високоякісного аналізу та прогнозування стратегії банку.

В період з 2013 року по 2014 рік банк збільшив обсяг регулятивного капіталу майже у два рази. Достатність регулятивного капіталу знаходиться на рівні, що відповідає нормативам НБУ і забезпечує нормальне функціонування банку. Коефіцієнт поточної ліквідності 84% є достатньо високим і говорить про спроможність банку ефективно використовувати активи. Для кожної групи кредитних операцій сформований відповідний резерв, який може забезпечити страхування від несприятливих ситуацій (Додаток З).

Політика ПАТ КБ «ПриватБанк» полягає у встановленні ефективного рівня капіталу, який має забезпечувати довгострокову цінність для акціонерів, з урахуванням вимог щодо достатності капіталу, відповідності капіталу вимогам Національного банку України. З метою визначення рівня капіталу банк оцінює рівень регулятивного капіталу та нормативи адекватності капіталу.

ПАТ КБ «ПриватБанк» здійснює якісне управління капіталом банку що протягом звітного року дозволило забезпечувати Банку необхідний рівень стійкості, про що свідчить дотримання Банком відповідних нормативів, та запроваджував додаткові заходи для забезпечення стабільності роботи Банку та захисту інтересів вкладників та інших кредиторів згідно вимог Національного банку України [34].

ВИСНОВКИ

Розвиток ефективно діючого фінансового ринку здатного мобілізовувати та перерозподіляти інвестиційні ресурси є найважливішим завданнями регулювання національної економіки. Банки є однією з головних структур ринкової економіки та фінансової системи країни. Через банківську систему проходять майже всі грошові розрахунки і платежі підприємств, організацій і населення. На сучасному етапі розвитку банківських установ стоїть завдання визначення ефективності діяльності й вибору системи показників, які враховуватимуть специфічні аспекти діяльності банків. Тому не випадково місцем проходження практики була обрана банківська установа, щоб практично ознайомитися з методами та засобами роботи та управління в банку.

Формування резервів для покриття ризиків за позиками є важливим елементом серед заходів, спрямованих на підвищення надійності і стабільності банківської системи. Факти банкрутства деяких банків та розміри проблемних кредитів потребують нагального вирішення питання щодо створення резервів на покриття безнадійних боргів. Адже банкрутство одного банку спричинює проблеми для всієї економіки.

Після проходження економічної практики можна зробити наступні висновки:

- ознайомившись з банківською установою та принципами її роботи було виявлено банк має розгалужену мережу відділень та пропонує клієнтам сучасні та якісні банківські продукти та послуги;

- інформаційна система „ Операційний день банку ” представлена в ПАТ «ПриватБанк» програмним комплексом, що являє собою автоматизовану базу даних про Клієнтів та послуги, якими вони користуються, всі операції та документообіг;

- у банку на високому рівні організовано фінансову роботу. Контроль за формуванням фінансових ресурсів здійснюється не лише Головним офісом в Україні, а й представниками міжнародної фінансової групи, до якої входить ПАТ КБ «ПриватБанк»;

- грошові розрахунки за банківськими та клієнтськими операціями здійснюються за допомогою прикладних програмних комплексів на основі паперових носіїв (документації);

- основні активні операції банку – це кредитні операції, основні пасивні – залучення депозитних коштів;

- департамент фінансової роботи включає в себе Відділ планування та прогнозування, які зокрема займаються прогнозуванням надходжень за активними операціями Банку;

- банк здійснює інвестиційну діяльність шляхом купівлі та продажу цінних паперів інших юридичних осіб та держави. Проте, дохід від такої діяльності банку є незначним в порівнянні з кредитними операціями;

- здійснивши розрахунок фінансових нормативів на основі фінансової звітності Банку, було зроблено висновок, що банк в повній мірі виконує нормативи НБУ;

- банк здійснює сплату податків та зборів на загальних підставах, відповідно до чинного законодавства України. Розрахунки з бюджетом та цільовими фондами здійснюються в повному обсязі;

- банк здійснює взаємодію з державними органами з питань оподаткування, фінансового моніторингу, страхування, охорони праці тощо;

- на основі аналізу фінансової звітності банку, можна зробити висновок, що ПАТ КБ «ПриватБанк» завершив 2014 рік не лише з прибутком, а у лідируючому положенні і лише зміцнив свої позиції;

- проаналізувавши стан організації охорони праці в ПАТ КБ «ПриватБанк», можна зробити висновок про те, що він знаходиться на досить високу рівні. Керівництво відділення банку вживає всі міри застереження по запобіганню, а в разі їх виникнення зменшення, негативних наслідків виробничої діяльності як для працівників, так і клієнтів банку.

ПАТ КБ «ПриватБанк» є лідером серед українських комерційних банків за кількістю клієнтів, його послугами користується значний відсоток населення України.

«ПриватБанк» здійснює весь спектр наявних на вітчизняному ринку банківських послуг з обслуговування корпоративних і приватних клієнтів відповідно до міжнародних стандартів. Довгостроковий інтерес клієнта - головний пріоритет у роботі банку. Із клієнтами працює висококваліфікована команда фахівців і персональних менеджерів, які відповідають за забезпечення якісного обслуговування, оперативне й точне задоволення потреб клієнта та постійно спрямовані на розвиток, удосконалення та надання якісних послуг у галузі банківської справи.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Вожжов А. Депозити до запитання у формуванні стабільної і керованої ресурсної бази банків // Вісник НБУ. – 2014. – №11. – с. 5-7.

2. Гігієнічна класифікація праці за показниками шкідливості та небезпечності факторів виробничого середовища, важкості та напруженості трудового процесу. Наказ МОЗ №382 від 31.12.1997.

3. Економічна правда. Банки підвищують вартість відкриття поточних рахунків, електронний ресурс. Режим доступу: http://www.epravda.com.ua/news/2012/07/3/328232/

4. Закон України «Про Банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III.

5. Закон України «Про внесення змін до Закону України про строкові вклади». №229-ІV від 21.11.2014р.

6. Закон України «Про забезпечення санітарного та епідемічного благополуччя населення» із змінами та доповненнями від 06.12.2014.

7. Закон України «Про загальнообов'язкове державне соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань,які спричинили втрату працездатності», із змінами №2180-111 від 21.12.00р., №2272-111 від 22.02.01р., №660-ІV від 03.04.03р., ПКМ №985 від 27.06.03р, № 5462-17 від 09.12.2014р.

8. Закон України «Про затвердження правил пожежної безпеки в Україні». Наказ МЧС України №126 від 19.10.14р.

9. Закон України «Про Національний банк України» від 20 травня 1999р. № 679-ХІV// Урядовий кур’єр. — 1999. — 1 липня. — С. 1—9.

10. Закон України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» від 12 липня 2014, № 2664-ІІІ // Урядовий кур’єр. — 2014. — 29 серпня. — С. 8—16.

11. Інструкцією про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України, затв. постановою правління НБУ від 23.07.2002 N 259 зі змінами від 07.08.2014 за N 634/6922.

12. Інструкція «Про порядок регулювання діяльності банків в Україні», Затв. Постановою Правління НБУ від 28.08.2001р. №368 // Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності. - 2014.- №10

13. Кодекс законів про працю України зі змінами та доповненнями. Документ 322-08, поточна редакція - редакція від 09.12.2014, підстава 5462-17, електронний ресурс. Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua /laws/show/322-08

14. Конституція України.-К: Видання Верховної Ради України, 1996р. -120с.

15. Офіційний сайт «ПриватБанку». «Приват24», електронний ресурс. Режим доступу: http://privatbank.ua/udalenniy-banking/privat24/

16. Офіційний сайт «ПриватБанку». Міжнародні рейтинги, електронний ресурс. Режим доступу: http://old.privatbank.ua/info/index1. stm?fileName=2_4_1r.html

17. Офіційний сайт ПАТ КБ «ПриватБанк». Бюджетним організаціям, електронний ресурс. Режим доступу: http://privatbank.ua/ua/ business/otraslevyje-reshenija-dlya-biznesa/budzhetnym-organizacijam/#obsl

18. Офіційний сайт ПАТ КБ «ПриватБанк». Усі види операцій, електронний ресурс. Режим доступу: http://privatbank.ua/ua/services/

19. Податковий Кодекс України, із змінами і доповненнями, внесеними ЗУ від 1 січня 2014 року.

20. Постанова НБУ N 265 від 17.06.2014 р. Про затвердження Положення про забезпечення безперервного функціонування інформаційних систем Національного банку України та банків України.

21. Постанова НБУ № 502 від 12.12.2014 «Інструкція про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України».

22. Постанова НБУ від 21.01.2004 N 22 Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, зі змінами від 18.10.2013.

23. Постанова НБУ Про затвердження Положення про регулювання Національним банком України ліквідності банків України шляхом рефінансування, депозитних та інших операцій: від 24.12.2003 р. №584.

24. Правління Національного банку України «Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України», зі змінами від 24.12.2010, підстава z1249-10.

25. Правління та корпоративна структура банку. Електронний ресурс. Режим доступу: http://privatbank.ua/ua/about/management/

26. ПриватБанк збільшує статутний капітал. Новини, електронний ресурс. Режим доступу: http://news.finance.ua/ua/~/1/0/all/2012/04/13/276087

27. Примостка Л.О. // Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції, методи та моделі.// Навчальний посібник - К.: КНЕУ, 2014. - 316 с.

28. Примостка Л.О. // Фінансовий менеджмент у банку // Підручник. — 2-ге вид., доп. і перероб. — К.: КНЕУ, 2014. — 468 с.

29. Указ Президента України «Про заходи щодо зміцнення банківської системи України та підвищення її ролі у процесах економічних перетворень» від 14 липня 2000 р. №891.

30. Фінансова звітність ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2013

31. Фінансова звітність за 1 квартал 2014 року.

32. Фінансова звітність за 2 квартал 2014 року.

33. Фінансова звітність за 3 квартал 2014 року.

34. Фінансова звітність за 4 квартал 2014 року.

ДОДАТКИ