1.3 Анализ использования трудовых ресурсов предприятия
Анализ использования трудовых ресурсов включает в себя анализ эффективности использования трудовых ресурсов и анализ издержек, связанных с трудовыми ресурсами и проводится по этапам.
1. Анализ динамики производительности труда.
Анализ проводится в аналитической табл. 1.11.
Таблица 1.11 - Анализ динамики производительности труда
Показатели |
Показатели |
Отклонение |
|
||||
Пред. период |
Отчет. период |
(+,-) |
Темп роста, % |
|
|||
1 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
||
1. Выпуск продукции и услуг в фактических ценах отчетного периода (без НДС и акциза), тыс. р. |
17078491 |
17928844 |
850353 |
104,9 |
|
||
2. Среднесписочная численность работающих предприятия, чел. |
4001 |
4025 |
25 |
100,6 |
|
||
3. Среднесписочное число рабочих, чел. |
2400 |
2415 |
15 |
100,6 |
|
||
4. Среднегодовая выработка на одного рабочего, р. (стр. 1 : стр. 3) |
7116 |
7423,95 |
185,84 |
104,3 |
|||
5. Среднегодовая выработка на одного работающего, р. (стр. 1 : стр. 2) |
4268,56 |
4454,4 |
185,84 |
104,4 |
|||
6. Доля рабочих в общей численности персонала (стр. 3 : стр. 2) |
0,58 |
0,6 |
0,02 |
103,4 |
|||
2. Факторный анализ продолжительности труда.
Факторный анализ производительности труда проводится на основе факторной модели:
,
где
- годовая выработка на одного работающего;
- часовая выработка
одного рабочего;
t – средняя продолжительность смены (7 часов);
D – среднее число дней, отработанных одним рабочим (365-112=247 дней за 2013 год и 249 дней за 2012 год);
dч – доля рабочих в общей численности персонала.
=
/(
)
=4268,56/(7
,
,
,
.
балансовая модель:
,
72,6+0-35,44+21,02=58,18
В целом изменение данных факторов оказало положительное влияние на годовую выработку одного работающего. Наибольшее положительное влияние оказало изменение часовой выработки и отрицательное влияние оказало изменение дней, отработанных одним рабочим.
3.Оценка резервов увеличения объема продукции за счет улучшения использования трудовых резервов.
Оценка резервов увеличения объемов продукции проводится методом цепных подстановок на основе модели:
,
где Q – объем выпуска продукции, работ, услуг.
Таблица 1.12 – Влияние изменения факторов на объем продукции
Подстановки |
Факторы, оказывающие влияние на объем продукции |
Q |
Влияние факторов |
|||
|
t |
D |
dч |
|||
Базовые показатели |
4,22 |
7 |
249 |
0,58 |
4268,6 |
- |
Изменение |
4,29 |
7 |
249 |
0,58 |
4336,9 |
68,3 |
Изменение t |
4,29 |
7 |
249 |
0,58 |
4336,9 |
0 |
Изменение D |
4,29 |
7 |
247 |
0,58 |
4302,1 |
-34,8 |
Изменение dч |
4,29
|
7 |
247 |
0,6 |
4450,4 |
148,3 |
Совокупное влияние |
|
|
|
|
|
181,8 |
На объем продукции наибольшее положительное влияние оказало изменение доли рабочих в общей численности персонала и изменение часовой выработки одного работающего. Уменьшение числа дней, отработанных одним работающим оказало отрицательное влияние, а средняя продолжительности смены оставалась неизменной и не оказала никакого влияния.