6. Організаційний план

Основна мета даного розділу - представити інформацію про забезпеченість випуску продукції (послуг) трудовими ресурсами. Визначається організаційна структура виробництва та штатний розклад, які повинні сприяти досягненню визначеної мети бізнесу при мінімальних витратах.

6.1 Організаційна схема підприємства

У даному підрозділі потрібно визначити структуру фірми та її штат. Для цього слід висвітлити ряд питань:

- на яких засадах буде побудоване керівництво;

- який штат працівників планується для досягнення поставлених цілей;

- які методи керівництва будуть застосовуватись на підприємстві.

На основі прийнятого рішення про вибір типу організаційної структури (лінійна, функціональна, змішана), необхідно зобразити її графічно (рис. 1).

Рис. 1 – Приклад організаційної структури фірми

Також у цьому підрозділі треба навести графік роботи фірми (табл.9).

Таблиця 9 – Графік роботи

День тижня	Час роботи	Перерва
Понеділок
…

2. Оплата праці

Даний підрозділ повинен містити інформацію про форми та системи оплати праці, які будуть застосовуватись на підприємстві, а також розмір преміювання (табл. 10).

Таблиця 10 – Штатний розпис працівників

№ п/п	Посада	Кількість штатних одиниць, чол.	Посадовий оклад, грн.	Премія, грн.	Загальна сума, грн.
1.	Директор
2.	…
3.	…
	Всього		-

Після визначення розміру фонду оплати праці (основна і додаткова зарплата), розраховують витрати на соціальне страхування у розмірі 34,7 % від фонду оплати праці.

7. Фінансовий план

Цей розділ бізнес-плану має узагальнити матеріали попередніх розділів і представити їх у вартісному вираженні. 

Спочатку зазначається розмір початкового капіталу фірми (якщо це позика, то під який відсоток вона видана).

Після цього наводяться усі статті витрат для початку бізнесу, наприклад:

1. Закупівля обладнання.

2. Придбання сировини.

3. Оренда.

4. Оплата реклами.

5. Одноразові витрати:

- доставка і налагодження устаткування;

- витрати, пов'язані з відкриттям фірми;

- одяг для робітників;

- дрібні канцелярські приладдя.

Далі проводиться розрахунок собівартості продукції. У розрахунку собівартості всіх видів послуг будуть присутні однакові статті витрат.

1. Електроенергія – розподіляється пропорційно кількості наданих товарів (послуг).

2. Основна оплата праці – розподіляється пропорційно кількості наданих товарів (послуг).

3. Премії - розподіляється пропорційно кількості наданих товарів (послуг).

4. Відрахування на соціальне страхування – розподіляються пропорційно кількості наданих товарів (послуг).

5. Витрати з утримання та експлуатації устаткування складаються з:

5.1. Амортизація устаткування.

5.2. Витрати з утримання обладнання (наприклад, перевірка обладнання фахівцем 2 рази в рік).

6. Інші щомісячні витрати розподіляються пропорційно кількості наданих товарів (послуг).

Складаються з:

• орендна плата;

• канцелярське приладдя;

• оплата телефонних послуг;

• засоби особистої гігієни робітників, тощо.

7. Відсоток по кредиту - розподіляється пропорційно кількості наданих товарів (послуг).

8. Позавиробничі витрати розподіляються пропорційно виробничої собівартості. Складаються з:

• Витрат на рекламу;

• Одноразових витрат:

- доставка і налагодження устаткування;

- витрати, пов'язані з початком функціонування фірми;

- одяг для робітників, тощо.

На підставі таблиці 2 і вищевикладених пунктів обчислюється річна собівартість товарів (послуг), що надаються (табл. 11).

Вид товару (послуги ) / стаття витрат

Товар 1

Товар 2

Товар 3

…

Всього, грн.

на одиницю товару, грн.

, грн.

на одиницю товару, грн.

, грн.

на одиницю товару, грн.

, грн.

на одиницю товару, грн.

, грн.

Річний обсяг товарів (послуг), що надаються

1. Електроенергія

2. Основна оплата праці

3. Додаткова оплата праці

4. Відрахування на соц. страхування

5. Амортизація обладнання

6. Інші щомісячні витрати

7. Відсоток по кредиту

Виробнича собівартість

8. Позавиробничі витрати

Річна собівартість

Таблиця 11 - Річна собівартість товарів (послуг)

Ціноутворення фірми відбувається за наступною схемою:

Ціна = собівартість +  прибуток + ПДВ.

Таблиця 12 - Ціна товарів (послуг)

Вид товару (послуги)	Собівартість, грн.	Норма прибутку,%	Прибуток, грн.	ПДВ, грн.	Ціна, грн.
Товар 1
Товар 2
Товар 3
…

Фінансовий план фірми доцільно представляти в табличній формі (табл. 13).

Грунтуючись на даних, представлених в таблиці розраховують термін окупності даного проекту:

То = витрати на створення бізнесу / прибуток за рік.