58. Понятие, особенности, преимущества и недостатки взаимного страхования.

Специфика взаимного страхования состоит в том, что данный вид страхования является некоммерческой формой организации страхового фонда. Взаимное страхование обеспечивает страховую защиту имущественных интересов членов своего общества на взаимной основе путем объединения необходимых для этого средств. При этом члены общества являются одновременно и страхователями и страховщиками.

В отличие от коммерческого взаимное страхование является бесприбыльным, то есть прибыль не включается в цену страховых услуг, а возможное превышение страховых взносов над страховыми выплатами обеспечивает снижение стоимости страхования.

Все активы, а также излишки средств, накопленные за отчетный период деятельности общества, принадлежат его членам и используются на пополнение страховых резервов, уменьшение размера страховых взносов, распределение суммы чистого дохода среди членов ОВС. Как правило, ОВС не пользуются услугами страховых посредников и все операции осуществляют за счет страхового фонда общества, а в случае нехватки средств его участники по решению общего собрания вносят дополнительные взносы.

Задача ОВС - предоставление его участникам наиболее качественных, разнообразных и доступных по цене страховых услуг. Обычно к таким формам объединений прибегают среднего класса собственники и физические лица-предприниматели.

Обществам взаимного страхования присущи определенные принципы создания и функционирования, отличающие данную форму страхового фонда от коммерческой:

1) Принцип взаимности. Страховые услуги предоставляются каждому члену общества по себестоимости. При отсутствии убытков используется система скидок, применяемая к стандартным тарифам. Наиболее полно этот принцип обеспечивается отсутствием посредников, то есть сами потребители страховых услуг - страхователи одновременно являются страховщиками. Взаимопомощь в таких организациях предполагает распределение убытков между всеми участниками страхования.

2) Принцип бесприбыльности (бесплатности). Он основывается на некоммерческом характере страховых операций. Превышение страхового фонда над фактическими расходами не распределяется между участниками в форме дивидендов, а направляется на уменьшение цены страхования, укрепление финансовой устойчивости общества.

3) Принцип кредитного финансирования катастрофических убытков. Он заключается в возможности получения кредита в погашение убытков, которую приобретают ОВС состоящие в союзе или ассоциации обществ взаимного страхования. Члены союза предоставляют ссуды обществам взаимного страхования, находящимся в затруднительном положении, Это позволяет им выполнять свои обязательства перед членами общества и не прекращать своей деятельности при катастрофических убытках.

4) участие страхователей в управлении страховым фондом как существенный элемент механизма организации страховой защиты.

Можно выделить следующие недостатки обществ взаимного страхования:

- необходимость формирования первоначального фонда общества из взносов членов;

- возможность внесения членами целевых взносов на покрытие образовавшихся убытков общества;

- ограничение в Законе на количество участников (не более 500 юр лиц и 2 000 физ. лиц);

- отсутствие практики в России деятельности обществ взаимного страхования.