2.3 Хозяйственные операции

Хозяйственная операция

Дата

Сумма, р.

1 Акцептован счет Деревообрабатывающего завода за ламинированные панели ДСП по сч.-фактуре

№ 89 от 02.01.200_г.

в т.ч. НДС 18 %

04.01

180000-00

?

2 С расчетного счета оплачен счет-фактура № 89 от 02.01.200_г. Деревообрабатывающему заводу за панели ДСП

05.01

180000-00

3 С расчетного счета оплачен счет-фактура № 785 от 31.12.200_г. от ЗАО «Аврора» за фурнитуру поставленную ранее, в т.ч НДС 18 %

05.01

160000-00

4 Из кассы предприятия оплачены услуги ООО «Драндулет» за доставку панелей ДСП, по счету-фактуре № 5 от 04.01.200_г., НДС нет

05.01

1050-00

5 Со склада по требованиям № 1-5 отпущены материалы для изготовления шкафов и диванов

08.01

270000-00

6 Акцептован счет-фактура № 469 от 09.01.200_г., от ОАО «Коммунтеплосеть» за услуги по теплоснабжению основного цеха

в т.ч НДС 18 %

10.01

36000-00

?

7 Начислена амортизация по основным средствам используемым:

• основным производством

• вспомогательным производством

• для целей управления

10.01

18500-00

12000-00

8000-00

8 Возвращены на склад неиспользованные в производстве материалы

12.01

265-00

9 Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (шкафы 7 шт. * 35840-00)

13.01

250880-00

10 По чеку № 785301 получены денежные средства с расчетного счета на хозяйственные нужды и выплату заработной платы

13.01

156000-00

11 По ведомостям № 1-3 выдана заработная плата за декабрь 200_г.

13.01

147500-00

12 По ведомости № 2 задепонирована часть не выплаченной заработной платы

13.01

12000-00

Продолжение таблицы 9

Хозяйственная операция

Дата

Сумма

13 Выдано Соколову В.Д. под отчет на приобретение мебельной фурнитуры

13.01

13000-00

14 На расчетный счет внесена сумма депонированной заработной платы

13.01

1200-00

15 Соколов В.Д. предоставил авансовый отчет о приобретенных материалах (всего), в.ч.:

• ручки для шкафов – 1500 шт.

• шурупы – 5000 шт.

• саморезы – 300 шт.

16.01

12000-00

7500-00

2500-00

2100-00

16 Соколов В.Д. внес остаток неизрасходованной суммы аванса в кассу предприятия

16.01

?

17 На расчетный счет зачислена краткосрочная ссуда банка на приобретение циркулярной пилы

20.01

17000-00

18 Акцептован счет-фактура № 117 от 18.01.200_г. от ЗАО «Станок» за поступившую на склад циркулярную пилу, требующую монтажа,

в т.ч. НДС 18%

22.01

20400-00

?

19 Акцептован счет-фактура № 95 от 22.01.200_г. от ОАО «Автотранс» за доставку циркулярной пилы,

в т.ч. НДС 18%

22.01

708-00

?

20 С расчетного счета оплачен счет-фактура № 117 от 18.01.200_г. ЗАО «Станок» за циркулярную пилу

23.01

20400-00

21 Из кассы предприятия оплачены услуги ОАО «Автотранс» за доставку пилы

23.01

708-00

22 Отпущена со склада циркулярная пила для монтажа в цехе, хозяйственным способом

23.01

?

23 Отпущены со склада материалы для монтажа пилы

23.01

580-00

24 Начислена заработная плата рабочим за монтаж пилы

25.01

5000-00

25 Произведены отчисления органам социального страхования и пенсионного обеспечения (31%) с суммы заработной платы рабочих

25.01

?

26 Исчислен НДФЛ из заработной платы рабочих монтирующих пилу

25.01

696-00

Продолжение таблицы 9

Хозяйственная операция

Дата

Сумма

27 Циркулярная пила принята к учету как объект основных средств

26.01

?

28 По счету-фактуре № 1 отгружены материалы (ткань) ОАО «Строймастер», в т.ч. НДС 18 %

26.01

22420-00

29 Списана стоимость проданных материалов

26.01

16800-00

30 Определен финансовый результат от продажи материалов на сторону

26.01

?

31 Отгружены шкафы (5шт * 43000-00) ТЦ «Интерьер» по счету-фактуре № 2, в т.ч. НДС 18 %

27.01

215000-00

32 Использованы материалы на упаковку отгруженной продукции

27.01

2300-00

33 Списана фактическая себестоимость проданной продукции

27.01

179200-00

34 Списываются расходы на продажу отгруженных шкафов

27.01

2300-00

35 Начислен НДС 18 % на реализованную продукцию

27.01

?

36 На расчетный счет поступили денежные средства от ТЦ «Интерьер» за приобретенные шкафы

28.01

215000-00

37 В кассу поступили средства от ОАО «Строймастер» за приобретенные материалы

28.01

22420-00

38 Инкассирована наличность сверх лимита

28.01

24000-00

39. С расчетного счета перечислены (за декабрь):

- отчисления органам социального страхования и пенсионного обеспечения (31%)

- НДФЛ

29.01

37654-00

26800-00

40 На расчетный счет поступила инкассированная сверх лимита наличность

29.01

24000-00

41 На основании табеля учета рабочего времени начислено:

• заработная плата работникам основного производства(^*)

• социального страхования и пенсионного обеспечения (31%) с начисленной зарплаты

30.01

94000-00

?

42 С начисленной заработной платы произведены удержания:

• НДФЛ

• алиментов по исполнительным листам

30.01

12000-00

1767-00

Продолжение таблицы 9

Хозяйственная операция

Дата

Сумма

43 На основании табеля учета рабочего времени начислено:

• заработная плата работникам вспомогательного производства (^*)

• органам социального страхования и пенсионного обеспечения (31%) с начисленной зарплаты

30.01

43500-00

?

44 Исчислен НДФЛ с начисленной заработной платы

30.01

6162-00

45 На основании табеля учета рабочего времени начислено:

• заработная плата управленческому персоналу (^*)

• органам социального страхования и пенсионного обеспечения (31%) с начисленной зарплаты

30.01

48000-00

?

46 Исчислен НДФЛ с начисленной заработной платы

30.01

5733-00

47 Затраты вспомогательного производства отнесены на:

• расходы основного производства (80 %)

• управленческие расходы (20 %)

30.01

?

?

48 Управленческие расходы отнесены на расходы по обычной деятельности

30.01

?

49 Определен финансовый результат от обычной деятельности

31.01

?

50 Определен финансовый результат деятельности за январь 200_г.

31.01

?

(^*) – форма оплаты труда в ООО «Аверс» - повременная, штат полностью укомплектован, в январе 20__года все работники отработали полностью. Фамилии работников и занимаемые ими должности определяются студентом самостоятельно.