- •Лабораторный практикум по БухгалтерскОму (финансовОму) учету
- •Введение
- •1 Организационно-методический раздел
- •1.1 Цель и задачи изучения дисциплины
- •1.2 Методические указания по проведению практических занятий
- •Выполнение практических работ
- •Журналы – ордера (по кредиту счетов)
- •Ведомости
- •Разработочные таблицы
- •1.3 Методические указания по выполнению практического задания для студентов заочного отделения
- •1.4 Порядок оценки и защиты практического задания студентами заочного отделения
- •2 Задание для выполнения практических занятий
- •2.2 Остатки по счетам бухгалтерского учета
- •2.3 Хозяйственные операции
- •Список использованных источников
- •Приложение а (обязательное)
- •Приложение б (обязательное)
- •Приложение в (обязательное) Унифицированная форма n ос-1
- •Приложение г (обязательное)
- •Приложение д (обязательное)
- •Приложение е (обязательное)
- •Приложение ж (обязательное)
- •За период с " " __________ 20 года по " " __________ 20 года
- •Приложение и
- •Приложение к (обязательное)
- •Приложение л (обязательное)
- •Приложение м (обязательное)
- •Приложение н
- •Приложение п (обязательное)
- •Приложение р (обязательное)
- •Приемки - передачи оборудования в монтаж
- •Приложение т (обязательное)
- •Приложение у (обязательное)
- •Приложение ф (обязательное)
- •Приложение х (обязательное)
- •Приложение ц
- •Приложение ч (обязательное)
- •Приложение ш (обязательное)
- •Приложение щ (обязательное)
- •Приложение э (обязательное)
- •Приложение ю (обязательное)
- •Журнал-ордер№ 1 по кредиту счета 50 - Касса
- •Приложение а1 (обязательное)
- •Приложение а2 (обязательное)
- •Журнал-ордер n 4 по кредиту счетов 90 - Краткосрочные кредиты, 92 - Долгосрочные кредиты банков,
- •И аналитические данные по этим счетам
- •Приложение а3 (обязательное)
- •Журнал-ордер n 6 по кредиту счета 60 - Расчеты с поставщиками и подрядчиками и аналитические данные по этому счету
- •Приложение а4
- •Расходы на служебные командировки
- •Приложение а5 (обязательное)
- •Приложение а6 (обязательное)
- •Приложение а7 (обязательное)
- •Приложение а8 (обязательное) Журнал-Ордер № 11
- •Приложение а9 (обязательное) Ведомость № 12 за декабрь 200_г.
- •Ведомость № 12 за декабрь 200_г.
- •Ведомость № 12 за декабрь 200_г. Затраты по ремонтному цеху (вспомогательные производства)
- •Приложение а10 (обязательное)
- •Ведомость №15
- •Общезаводские расходы, расходы будущих периодов и коммерческие расходы
- •Расчет и обоснование сумм, подлежащих отражению в журнале-ордере n 10/1 либо в соответствующих ведомостях*
- •Приложение а11
- •Приложение а12 (обязательное)
- •Приложение а13 (обязательное)
- •Журнал-ордер n 15 по кредиту счетов 80 – Прибыль и убытки, 81 – Использование прибыли,
- •Аналитические данные к счету 80
- •Аналитические данные к счетам 81 и 83
- •Приложение а14 (обязательное)
- •Приложение а15 (обязательное)
- •Ведомость n 17 учета нематериальных активов и износа
- •Приложение а16 (обязательное)
- •Ведомость n 18* учета затрат по капитальным вложениям
2.2 Остатки по счетам бухгалтерского учета
Таблица 2 - Остатки по счетам бухгалтерского учета ООО «Аверс» на 01.01.200_ года
№ сч. |
Наименование счета |
Сальдо на 01.01.200_г. |
|
Дебет |
Кредит |
||
01 |
Основные средства |
4233500 |
|
02 |
Амортизация ОС |
|
2210150 |
04 |
Нематериальные активы |
60000 |
|
05 |
Амортизация НМА |
|
6000 |
10 |
Материалы |
640300 |
|
20 |
Незавершенное производство |
84200 |
|
43 |
Готовая продукция |
140200 |
|
50 |
Касса |
4200 |
|
51 |
Расчетный счет |
600000 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
300140 |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
350000 |
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
220000 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
57300 |
69 |
Расчеты по социальному страхования и обеспечению |
|
37654 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
147500 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
7300 |
|
76 |
Расчеты с различными дебиторами и кредиторами |
28000 |
15420 |
80 |
Уставный капитал |
|
1249880 |
82 |
Резервный капитал |
|
160000 |
83 |
Добавочный капитал |
|
626200 |
84 |
Нераспределенная прибыль |
|
1117456 |
|
Итого |
6147700 |
6147700 |
Таблица 3-Расшифровка остатка синтетического счета 10 «Материалы» на 01.01.200_г.
Наименование материалов |
Ед. измер. |
Цена (р.) |
Количество |
Сумма, р. |
|
лист |
2029-80 |
100 |
202980-00 |
|
лист |
3000-00 |
105 |
315000-00 |
|
кг |
50-00 |
200 |
10000-00 |
|
м |
280-80 |
400 |
112320-00 |
Итого |
- |
- |
- |
640300-00 |
Таблица 4- Расшифровка остатка синтетического счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 01.01.200_г.
Наименование поставщика |
Сумма, р. |
|
20000-00 |
|
160000-00 |
|
120140-00 |
Итого: |
300140-00 |
Таблица 5 -Расшифровка остатка синтетического счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» на 01.01.200_г.
Наименование налога |
Сумма,р. |
|
14900-00 |
|
15600-00 |
|
26800-00 |
Итого: |
57300-00 |
Таблица 6- Расшифровка остатка синтетического счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» на 01.01.200_г.
Показатели |
Сумма,р. |
|
84200-00 |
|
32400-00 |
|
30900-00 |
Итого: |
147500-00 |
Таблица 7- Расшифровка остатка синтетического счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 01.01.200_г.
Наименование поставщика |
Сумма, р. |
1 Журавлев В.П. |
5200-00 |
2 Кораблева О.Н. |
2100-00 |
Итого: |
7300-00 |
Таблица 8- Данные для формирования штатного расписания
Наименование должности |
Количество штатных единиц |
Оклад, р. |
Управленческий персонал |
||
1 Директор |
1 |
15000-00 |
2 Главный инженер |
1 |
13000-00 |
3 Главный бухгалтер |
1 |
12000-00 |
4 Секретарь |
1 |
5000-00 |
5 Уборщица |
1 |
4700-00 |
Работники основного производства |
||
6 Станочник |
1 |
12000-00 |
7 Слесарь МСР |
2 |
10000-00 |
8 Плотник |
2 |
9000-00 |
9 Столяр |
2 |
9000-00 |
10 Оператор ЧПО |
2 |
9000-00 |
11 Уборщик |
1 |
4700-00 |
12 Подсобный рабочий |
1 |
4700-00 |
Работники вспомогательного производства |
||
13 Водитель |
1 |
8000-00 |
14 Механик |
1 |
8000-00 |
15 Электрик |
1 |
7500-00 |
16 Разнорабочий |
5 |
4700-00 |
17. Зав. складом |
1 |
7000-00 |