- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •1. Пояснительная записка
- •Этапы самостоятельной работы обучающегося.
- •2. Тематический план самостоятельной работы
- •3. Общие методические рекомендации по видам работ
- •4. Содержание самостоятельной работы студентов самостоятельная работа №1 (2 часа)
- •Тема 1.1 Система налогов и сборов и особенности их учёта.
- •Самостоятельная работа №2 (2 часа)
- •Тема 2.1 Принципы исчисления и порядок организации расчетов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость.
- •Пример типовой задачи, алгоритм решения и оформления Расчёт ндс к уплате в бюджет
- •Самостоятельная работа №3 (4 часа)
- •Тема 2.2 Порядок организации расчетов с бюджетом по налогу на прибыль
- •Пример типовой задачи, алгоритм решения и оформления Расчёт налога на прибыль
- •Самостоятельная работа №4 (2 часа)
- •Тема 2.3 Принципы исчисления и порядок организации расчетов с бюджетом по налогу на доходы физических лиц.
- •Самостоятельная работа №5 (4 часа)
- •Тема 2.4 Расчет прочих федеральных налогов, отражение их начисления и перечисления на счетах бухгалтерского учета.
- •Пример типовой задачи, алгоритм решения и оформления Расчёт акциза
- •Пример типовой задачи, алгоритм решения и оформления Определение размера госпошлины
- •Самостоятельная работа №6 (2 часа)
- •Тема 3.1 Принципы исчисления и порядок организации расчетов с бюджетом по налогу на имущество организации.
- •Пример типовой задачи, алгоритм решения и оформления Расчёт налога на имущество организации
- •Самостоятельная работа №7 (4 часа)
- •Тема 4.1 Упрощенная система налогообложения.
- •Пример типовой задачи, алгоритм решения и оформления Расчёт суммы налога при упрощённой системе налогообложения
- •Самостоятельная работа №8 (13 часов)
- •Тема 5. Учёт страховых взносов во внебюджетные фонды.
- •Пример типовой задачи, алгоритм решения и оформления Расчёт суммы страховых взносов во внебюджетные фонды
- •5. Вопросы к экзамену
- •6. Рекомендуемая литература Основные источники:
- •Дополнительные источники:
- •Интернет-ресурсы:
- •7. Приложение
5. Вопросы к экзамену
1. Виды и порядок налогообложения. Система налогов Российской Федерации.
2. Налоговый кодекс РФ.
3. Элементы налогообложения.
4. Источники уплаты налогов, сборов, пошлин.
5. Экономический смысл налога на добавленную стоимость.
6. Система исчисления НДС.
7. Правила исчисления НДС.
8. Бухгалтерский учет расчетов по НДС.
9. Экономический смысл налога на прибыль организаций.
10. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
11. Налоговый учет по налогу на прибыль.
12. Бухгалтерский учет расчетов по налогу на прибыль организаций.
13. Принципы исчисления и порядок организации расчетов с бюджетом по налогу на доходы физических лиц.
14. НДФЛ: понятие и налогоплательщики.
15. Бухгалтерский учет расчетов по оплате труда.
16. Экономический смысл акциза.
17. Акцизы: налоговый период, налоговые ставки.
18. Акциз. Операции, освобождаемые от налогообложения.
19. Государственная пошлина.
20. Льготы по уплате государственной пошлины.
21. Экономический смысл налога на имущество организаций.
22. Правила исчисления налога на имущество.
23. Бухгалтерский учет расчетов организации по налогу на имущество организаций.
24. Упрощенная система налогообложения.
25. Ограничения применения УСН.
26. Бухгалтерский учет страховых взносов.
27. Страховые платежи в фонды: налоговые льготы.
28. Общий порядок уменьшения налога на страховые взносы для индивидуальных предпринимателей.
29. Учет отчислений в Пенсионный фонд РФ.
30. Бухгалтерский учет расчетов с Пенсионным фондом РФ.
31. Учет отчислений в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.
32. Бухгалтерский учёт расчётов с Федеральным фондом обязательного медицинского страхования.
33. Учет отчислений в Фонд социального страхования РФ.
34. Отчётность в ФСС.
35. Бухгалтерский учёт расчётов с Фондом социального страхования РФ.
36. Уплата страховых взносов в пенсионный фонд, ФСС и ФОМС: ставки, налоговые льготы, отчетные периоды, уплата.
37. Проверки начисления страховых взносов во внебюджетные фонды.
6. Рекомендуемая литература Основные источники:
Скворцов, О.В. Налоги налогообложение [Текст] : учеб. пособие для студ. сред. проф. учеб. заведений / О. В. Скворцов. – 8-е изд., испр. – М. : Издательский центр «Академия», 2010. – 224 с.
Скворцов, О.В. Налоги налогообложение. Практикум [Текст] : учеб. пособие для студ. сред. проф. учеб. заведений / О. В. Скворцов. – 6-е изд., испр. – М. : Издательский центр «Академия», 2010. – 208 с.
Дополнительные источники:
Брыкова, Н.В. Налоги и налогообложение: Практикум [Текст] : Учеб. Пособие для учреждений нач. проф. образования/ Н.В. Брыкова.- М.: Издательский центр «Академия», 2005. - 128 с.
Жидкова, Е. Ю. Налоги и налогообложение [Текст]: учеб. пособие / Е. Ю. Жидкова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Эксмо, 2009. — 480 с.
Качур, О. В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие / О. В. Качур. – М. : КНОРУС, 2007. – 304 с.
Куликов, Н.И. Налоги и налогообложение (специальные налоговые режимы) [Текст] : учебное пособие / Н.И. Куликов, О.А. Соломина. – Тамбов : Изд-во ФГБОУ ВПО «ТГТУ», 2011. – 100 с.
Марчева, И.А. Налоги и налогообложение [Текст] : Учебно-методическое пособие / И.А. Марчева. – Нижний Новгород: Нижегородский госуниверситет, 2012. – 122 с.
Пансков В. Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации [Текст] : Учебник для вузов / В.Г. Пансков. — 7-е изд., доп. и перераб. - М. : МЦФЭР, 2006. – 592 с.
Паскачев, А.Б. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие / А. Б. Паскачев. – М.: Высшее образование, 2008. – 384 с.
Романова, И.Б. Налоги и налогообложение: теория и практика [Текст] : учебное пособие / И.Б. Романова, Д.Г. Айнуллова. - Ульяновск : УлГУ, 2010. - 91 с.