3. Ноутбук asus x551 (код 00013 ):

Виділити «Офісна шафа Ніка», нажати «Додати копіюванням», відкоригувати існуючі записи: Основний засіб - Ноутбук ASUS X551 (00013), Інв. № 00013

- Закладка «Облікові дані»:

• Рахунок – 104, поточна вартість (БО) – 8000 грн., амортизаційна вартість (ПО) – 8000 грн.

• Податкова група ОЗ – Група 4: Машини та обладнання, Строк корисного використання, міс. (БО=ПО) – 48 міс.

• Закладка «Загальні відомості (інше)»: первинна вартість БО – 8000 грн.

4. Ноутбук ASUS X551 (код 00014 ): Необхідно виділити вже існуючу запис «Ноутбук ASUS X551» з кодом 00013 і нажати «Додати копіюванням», в реквізиті «Основний засіб» вибрати «Ноутбук ASUS X551» з кодом 00014.

Самоконтроль: підсумок за документом - 26000 грн.

Вправа 4.9. Ввести залишки товарів на складі «Основний склад»: Шуруповерт акумуляторний Expert - рахунок – 281, номенклатура – Шуруповерт акумуляторний Expert, склад – Основний склад, кількість – 10 шт., ціна –400 грн., собівартість – 4000 грн., податкове призначення – Опод. ПДВ. Самоконтроль: підсумок за документом – 4000 грн.

Вправа 4.10. Ввести залишки грошових коштів на поточному рахунку: рахунок – 311, субконто рахунку – Поточний в АКБ «АЛЬЯНС», м. Київ, сума у валюті обліку ГК – 80000 грн., сума (грн.) – 80000 грн.

Самоконтроль: підсумок за документом – 80000 грн.

Вправа 4.11. Ввести залишок статутного капіталу:

1. Рахунок - 401, Субконто рахунку – Новиков Іван Ігоревич, сума – 60000 грн.

2. Рахунок - 401, Субконто рахунку – Хромченко Ольга Семенівна, сума – 50000 грн.

Самоконтроль: підсумок за документом – 110000 грн.

Вправа 4.12. Проаналізувати залишки по рахунках на 1 січня.

Контрольні запитання:

1. Поняття вхідних залишків на рахунках в системі 1С:Підприємство.

2. Які методи формування залишків на бухгалтерських рахунках застосовуються в системі 1С:Підприємство?

3. Що собою уявляє електронний документ в системі 1С:Підприємство?

4. Порядок формування вхідних залишків по класах і видах рахунків через «Документ».

5. Через який електронний документ формуються залишки на відповідних рахунках?

6. Коли і на яку дату формуються залишки на рахунках і як ця дата встановлюється в системі 1С:Підприємство?

7. Точка актуальності, її призначення і встановлення в 1С:Підприємство.

8. Кореспонденції рахунків при формуванні залишків на рахунках.

9. В якому бухгалтерському регістрі перевіряється правильність формування залишків на рахунках і як цей регістр сформувати?

Тема 5. Облік запасів Частина 1. Облік надходження запасів. Практична робота

Встановити організацію «Альфа» основною.

Вправа 5.1. Підприємство – Товари (матеріали, продукція, послуги) – Номенклатура.

Внести до довідника «Номенклатура» нову групу «Канцтовари».

Вправа 5.2. Доступ: Підприємство – Товари (матеріали, продукція, послуги) – Рахунки номенклатури.

Заповнити реквізити «За замовчуванням»:

1. Для груп номенклатури «Товари» і «Матеріали» встановити податкове призначення доходів і витрат – «Госп. д-ть».

2. До групи номенклатури «Канцтовари» внести інформацію: рахунок – 209, схема реалізації – Виробничі запаси (покупні), податкове призначення – Опод. ПДВ, податкове призначення доходів і витрат – Госп. д-ть.

Вправа 5.3. Доступ: Покупка – Надходження товарів і послуг – Операція: Покупка, комісія.

1. 10 січня відобразити надходження товарів на основний склад від постачальника ТОВ «Беста»:

• Цвяхи – 300 кг по 8 грн. (ціна без ПДВ)

• Шуруповерт акумуляторний Expert – 50 шт. по 150 грн. (ціна без ПДВ)

Самоконтроль: підсумкова сума 11880 грн. (всього з ПДВ), 1980 грн. (ПДВ).

Самоконтроль: Перевірити та проаналізувати бухгалтерські проводки.

2. 10 січня зафіксувати основну ціну закупки для товарів: цвяхи і шуруповерт акумуляторний Expert, отриманих від ТОВ «Беста» за накладною від 10 січня.

Для цього необхідно відкрити вищезазначений документ, у формі «Ціни й валюта…» встановити тип цін – «Основна ціна закупівлі», прибрати прапор «Перезаповнити ціни по типу цін», провести документ (ОК). Документ «Встановлення цін номенклатури» створити «введенням на підставі» зміненого документу «Надходження товарів і послуг».

Самоконтроль: регістр відомостей «Ціни номенклатури» (доступ: Підприємство – Товари (матеріали, продукція, послуги) – Ціни номенклатури)

3. 11 січня відобразити надходження товарів на основний склад від постачальника ТОВ «Беста»:

• Саморізи по дереву – 200 упак. по 20 грн. (ціна без ПДВ)

• Електролобзік Black&Decker KS500K – 100 шт. по 250 грн. (ціна без ПДВ)

Самоконтроль: підсумкова сума 34800 грн. (всього з ПДВ), 5800 грн. (ПДВ).

Вправа 5.4. Доступ: Покупка – Надходження товарів і послуг

Заповнити податкові накладні, отримані від постачальника ТОВ «Беста» разом з прибутковими накладними від 10 і 11 січня. Документ «Реєстрація вхідного податкового документа» створити «введенням на підставі» прибуткових документів. Дата податкових накладних: 10 січня і 11 січня. Номери податкових накладних: від 10 січня - 36; від 11 січня - 37.

Доступ до створених податкових документів: Покупка – Реєстрація вхідного податкового документа.

Виділити документ

Самоконтроль: Перевірити та проаналізувати бухгалтерські проводки.

Вправа 5.5. Доступ: Покупка – Надходження дод. витрат

11 січня розподілити суму транспортно-заготівельних витрат (ТЗВ) між партіями пропорційно вартості товару, отриманого від постачальника ТОВ «Беста» 10 і 11 січня. Доставку здійснювало ПАТ «Інтертранс». Вартість доставки 400 грн. (без ПДВ), 80 грн. (ПДВ). Спосіб розподілу: по сумі. Для цього необхідно:

• Нажати «Заповнити – Додати з надходження».

• Вибрати прибутковий документ від постачальника ТОВ «Беста» за 10 січня.

• Нажати «Заповнити – Додати з надходження»

• Вибрати прибутковий документ від постачальника ТОВ «Беста» за 11 січня.

Вправа 5.6. Доступ: Покупка – Надходження дод. витрат

Заповнити податкову накладну, отриману від ПАТ «Інтертранс» разом з актом отриманих транспортних послуг від 11 січня. Документ «Реєстрація вхідного податкового документа» створити «введенням на підставі» прибуткового документу (акту отриманих послуг). Дата податкової накладної: 11 січня. Номер податкової накладної – 52.

Доступ до створеного податкового документу: Покупка – Реєстрація вхідного податкового документа.

Вправа 5.7. Доступ: Звіти – Оборотно-сальдова відомість по рахунку

Сформувати звіт «Оборотно-сальдова відомість по рахунку 281 за січень».

Вправа 5.8. Доступ: Звіти-Звіт по проводках

Сформувати звіт «Звіт по проводках за січень» та проаналізувати інформацію про додаткові витрати (ТЗВ).

Дорівнює

Вправа 5.9. Доступ: Покупка – Надходження товарів і послуг – Операція: Покупка, комісія.

12 січня отримано виробничі запаси (матеріали) на основний склад від постачальника ТОВ «Беста». Всі перераховані ТМЦ додати до довідника «Номенклатура» до групи «Матеріали» за допомогою кнопки «Підбір» (підбір: З довідника). Для всіх ТМЦ на закладці «Основні» вказати статтю витрат: «прямі матеріальні виробничі витрати, крім зворотніх відходів».

1. ДСП - 400 м2 по 150 грн. (ціна без ПДВ)

2. Конфірмати – 1000 шт. по 0,6 грн. (ціна без ПДВ)

3. Петлі – 300 шт. по 8 грн. (ціна без ПДВ)

4. Шурупи – 2000 шт. по 0,3 грн. (ціна без ПДВ)

5. Роліки – 350 шт. по 15 грн. (ціна без ПДВ)

6. Ручки – 300 шт. по 30 грн. (ціна без ПДВ)

Самоконтроль: підсумкова сума 93420 грн. (всього з ПДВ), 15570 грн. (ПДВ).

Результат проведення документу:

Вправа 5.10. Доступ: Покупка – Надходження товарів і послуг

Заповнити податкову накладну, отриману від постачальника ТОВ «Беста» разом з прибутковою накладною від 12 січня. Документ «Реєстрація вхідного податкового документа» створити «введенням на підставі» прибуткового документу. Дата - 12 січня. Номер податкової накладної: 38.

Вправа 5.11. Доступ: Підприємство – Товари (матеріали, продукція, послуги) – Номенклатура

Додати до довідника «Номенклатура» в групу «Канцтовари»:

1. Маркери, одиниця виміру – шт.

2. Олівець механічний, одиниця виміру – шт.

3. Ручка гелева, одиниця виміру – шт.

Вправа 5.12. Доступ: Покупка – Рахунок на оплату постачальника – Вид операції: Покупка, комісія

1. 15 січня зареєструвати рахунок на оплату постачальника ТОВ «Беста»:

• Маркери – 10 шт. по 7 грн. (ціна без ПДВ)

• Олівець механічний – 15 шт. по 8 грн. (ціна без ПДВ)

• Ручка гелева – 25 шт. по 5 грн. (ціна без ПДВ)

Самоконтроль: підсумкова сума 378 грн. (всього з ПДВ), 63 грн. (ПДВ).

2. 16 січня відобразити надходження канцтоварів на основний склад від постачальника ТОВ «Беста» (документ «Надходження товарів і послуг» з видом операції «Покупка, комісія» створити введенням на підставі раніше введеного документу «Рахунок на оплату постачальника»):

Самоконтроль: підсумкова сума 378 грн. (всього з ПДВ), 63 грн. (ПДВ).

Доступ до створеного документу: Покупка – Надходження товарів і послуг

Вправа 5.13. Доступ: Покупка – Надходження товарів і послуг

Заповнити податкову накладну, отриману від постачальника ТОВ «Беста» разом з прибутковою накладною від 16 січня. Документ «Реєстрація вхідного податкового документа» створити «введенням на підставі» прибуткового документу. Дата податкової накладної: 16 січня. Номер податкової накладної - 42.

Вправа 5.14. Доступ: Податковий облік – Перевірка суми вхідного ПДВ

Сформувати звіт «Перевірка суми вхідного ПДВ» і проаналізувати повноту отриманих від ТОВ «Беста» і ВАТ «Інтертранс» податкових документів і суми вхідного ПДВ. Для цього необхідно зробити настройку звіту:

1. Показники (закладка «Загальні»): Сума податкових зобов’язань, Виписано податкових документів (з ПДВ), Сума ПДВ податкових документів

2. Групування рядків: контрагент, договір, дата виникнення зобов’язань

3. Відбір: Організація = Альфа

4. Сортування: Дата виникнення зобов’язань = За зростанням

Вправа 5.15. Доступ: Підприємство – Рахунки обліку (інші)

До регістру відомостей «Рахунки обліку (інші)» додати:

1. Вид рахунку обліку – Рахунок витрат при поверненні постачальникові:

• Рахунок БО – 949, Субконто 1 – Інші затрати господарської діяльності

2. Вид рахунку обліку – Рахунок доходів при поверненні постачальникові:

• Рахунок БО – 719, Субконто 1 – Інші доходи

Вправа 5.16. Доступ: Покупка – Надходження товарів і послуг

1. 17 січня відобразити повернення постачальникові ТОВ «Беста» ручок гелевих – 5 шт. Для цього документ «Повернення товарів постачальникові» створити «введенням на підставі» документу «Надходження товарів і послуг» від 16 січня, відкоригувати в документі кількість ручок гелевих та видалити інші ТМЦ. На закладці «Рахунки доходів/витрат» перевірити наявність рахунків і статей доходів й витрат.

Доступ до створеного документу: Покупка – Повернення товарів постачальникові

2. Проаналізувати результат проведення документу (кореспонденцію рахунків)

Вправа 5.17. Доступ: Покупка – Повернення товарів постачальникові

17 січня заповнити «Додаток 2 до податкової накладної», отриманий від постачальника ТОВ «Беста». Документ «Реєстрація вхідного податкового документа» з видом операції «Розрахунок коригування (повернення)» створити «введенням на підставі» документу «Повернення товарів постачальникові». Номер податкової накладної - 43. Коректована податкова накладна - 42, дата виписки – 16.01.

Доступ до створеного податкового документу: Покупка – Реєстрація вхідного податкового документа.

Проаналізувати результат проведення документу (кореспонденцію рахунків)

Вправа 5.18. Доступ: Звіти – Оборотно-сальдова відомість по рахунку

Сформувати звіт «Оборотно-сальдова відомість по рахунку 209 за січень» та проаналізувати рух товарів, в тому числі «Ручок гелевих».

Вправа 5.19. Доступ: Звіти – Оборотно-сальдова відомість

Сформувати звіт «Оборотно-сальдова відомість за січень» та проаналізувати залишки і обороти по рахунках.