Частина 1. Облік розрахунків з постачальниками. Самостійна робота
Встановити організацію «Сокіл» основною.
1.1.Внесення нормативно-довідкової інформації
Вправа 8.21. Додати до довідника «Контрагенти» елементи:
До групи контрагентів «Постачальники» внести: найменування - Астра.
На закладці «Рахунки й договори»: Банківські рахунки: вид рахунку – поточний, номер рахунку - 220002200022, банк – ПАТ «ПРАВЕКС-БАНК», м. Київ. Договори контрагентів (відкоригувати договір): найменування – Договір з постачальником 03/10, вибрати відповідний вид договору, номер – 03/10, ведення взаєморозрахунків (По бух. Обліку) – За договором у цілому, складний облік ПДВ – ні.
До групи контрагентів «Постачальники» внести: найменування – Київенерго.
На закладці «Рахунки й договори»: Банківські рахунки: вид рахунку – поточний, номер рахунку - 6651111566, банк – ПАТ «ПРАВЕКС-БАНК», м. Київ. Договори контрагентів (відкоригувати договір): найменування – Договір з постачальником 03/11, вибрати відповідний вид договору, номер – 03/11, ведення взаєморозрахунків (По бух. Обліку) – За договором у цілому, складний облік ПДВ – ні.
До групи контрагентів «Покупці» внести: найменування – Оксамит.
На закладці «Рахунки й договори»: Банківські рахунки: вид рахунку – поточний, номер рахунку - 4444994444, банк – ПАТ «ХРЕЩАТИК», м. Київ. Договори контрагентів (відкоригувати договір): найменування – Договір з покупцем 03/12, вибрати відповідний вид договору, номер – 03/12, ведення взаєморозрахунків (По бух. Обліку) – За договором у цілому, складний облік ПДВ – ні.
1.2.Облік надходження товарів від постачальника
Вправа 8.22. 23 січня відобразити надходження товарів на основний склад від постачальника ТОВ «Астра»:
Бетонозмішувач – 50 шт. по 1450 грн. (ціна без ПДВ) (додати до групи «Товари» довідника «Номенклатура», одиниця виміру – шт.)
Відро оцинковане – 300 шт. по 8 грн. (ціна без ПДВ) (додати до групи «Товари» довідника «Номенклатура», одиниця виміру – шт.)
Перфоратор Інтерскол П-18 – 120 шт. по 150 грн. (ціна без ПДВ).
Самоконтроль: підсумкова сума 111480 грн. (всього з ПДВ), 18580 грн. (ПДВ).
Вправа 8.23. Заповнити податкову накладну, отриману від постачальника ТОВ «Астра» разом з прибутковою накладною від 23 січня. Дата податкової накладної: 23 січня. Номер податкової накладної – 220.
Вправа 8.24. 23 січня перераховано з поточного рахунку в банку постачальникові ТОВ «Астра» в погашення заборгованості за отримані товарно-матеріальні цінності 20000 грн. Стаття руху грошових коштів – Оплата постачальникові. Вказати рахунок одержувача.
1.3.Облік повернення оплати постачальнику третьою особою
Вправа 8.25. 23 січня заповнити рахунок, виписаний постачальником ТОВ «Сувенір» на оплату товарів: блокнот – 30 шт. по 120 грн. (ціна без ПДВ)
Самоконтроль: підсумкова сума 4320 грн. (всього з ПДВ), 720 грн. (ПДВ).
Вправа 8.26. 23 січня перераховано з поточного рахунку аванс у сумі 4320 грн. ТОВ «Сувенір». Вказати статтю руху грошових коштів – Оплата постачальникові та рахунок одержувача.
Вправа 8.27. Постачальник ТОВ «Сувенір» у зв’язку з погіршення фінансового стану не може виконати свої зобов’язання за договором і повернути перерахований йому аванс. Аванс буде повернутий третьою особою – контрагентом ТОВ «Олімп» (додати договір з постачальником 03/13). Відобразити 24 січня перенесення заборгованості у сумі 4320 грн. з ТОВ «Сувенір» (договір 03/09) на ТОВ «Олімп». Податковий кредит переноситься на нового контрагента.
Проаналізувати результат проведення документу.
Вправа 8.28. 25 січня відобразити повернення коштів постачальником ТОВ «Олімп» на поточний рахунок у сумі 4320 грн. Договір – договір 03/13. Стаття руху грошових коштів – повернення оплати. Ставка ПДВ – 20%. Сума ПДВ – 720 грн. Подат. призначення – Опод. ПДВ. Рахунок платника – поточний в ПАТ «ХРЕЩАТИК» 710007100071.
Проаналізувати результат проведення документу.
Вправа 8.29. Проаналізувати залишки заборгованостей перед постачальниками по рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» за січень.
Частина 2. Облік розрахунків з покупцями.
Інвентаризація розрахунків з контрагентами.
Практична робота
Встановити організацію «Альфа» основною.
1.1.Облік взаєморозрахунків з покупцями на умовах попередньої оплати
Вправа 8.30. Доступ: Продаж – Рахунок на оплату покупцеві – Закладка «Товари»
24 січня виписати рахунок на оплату покупцеві ТОВ «Анжіо» (додати новий договір: Найменування – Договір з покупцем 01/16, вид договору – з покупцем, ведення взаєморозрахунків: По бух. обліку і По обліку ПДВ – По розрахункових документах, складний облік ПДВ - ні):
Клей для плитки – 80 шт. по 54 грн. (ціна без ПДВ)
Фарба «Sadolin» – 180 шт. по 160 грн. (ціна без ПДВ)
Шуруповерт акумуляторний Expert – 50 шт. по 170 грн. (ціна без ПДВ).
Самоконтроль: підсумкова сума 49944 грн. (всього з ПДВ), 8324 грн. (ПДВ).
Вправа 8.31. Доступ: Продаж – Рахунок на оплату покупцеві
24 січня отримано попередню оплату від покупця ТОВ «Анжіо» на поточний рахунок в сумі 49944 грн. Документ «Платіжне доручення вхідне» створити «введенням на підставі» документу «Рахунок на оплату покупцеві», виписаного 24 січня ТОВ «Анжіо». Документ розрахунків – Рахунок на оплату покупцеві від 24 січня. Вказати рахунок платника та статтю руху грошових коштів – надходження за ТМЦ.
Проаналізувати результат проведення документу.
Вправа 8.32. Доступ: Банк – Платіжне доручення вхідне
24 січня виписати покупцеві ТОВ «Анжіо» податкову накладну. Документ «Податкова накладна: Операції, оподатковувані ПДВ» створити «введенням на підставі» документу «Платіжне доручення вхідне» від 24 січня. Номер податкової накладної - 9 (автоматично).
Проаналізувати результат проведення документу: Д6432 К6412 – 8324 грн.
Вправа 8.33. Доступ: Продаж – Рахунок на оплату покупцеві
25 січня відобразити реалізацію товарів покупцеві ТОВ «Анжіо». Документ «Реалізація товарів і послуг: Продаж, комісія» заповнити «введенням на підставі» раніше створеного документу «Рахунок на оплату покупцеві» від 24 січня. Документ розрахунків – Рахунок на оплату покупцеві від 24 січня.
