Тема 8. Облік взаєморозрахунків з контрагентами Частина 1. Облік розрахунків з постачальниками. Практична робота
Встановити організацію «Альфа» основною.
Внесення нормативно-довідкової інформації
Вправа 8.1. Доступ: Підприємство – Контрагенти
Додати до довідника «Контрагенти» елементи:
До групи контрагентів «Постачальники» внести: найменування - Моноліт, повне найменування – ТОВ «Моноліт».
На закладці «Рахунки й договори»: Банківські рахунки: вид рахунку – поточний, номер рахунку - №9999999999, банк – ПАТ «ХРЕЩАТИК», м. Київ МФО 300830 (додати до довідника банки – функція «Додати із класифікатора банків»). Договори контрагентів (відкоригувати договір): найменування – Договір з постачальником 01/13, вид договору – З постачальником, номер – 01/13, ведення взаєморозрахунків (По бух. Обліку) – За договором у цілому, складний облік ПДВ – ні.
До групи контрагентів «Постачальники» внести: найменування – Київводоканал.
На закладці «Рахунки й договори»: Банківські рахунки: вид рахунку – поточний, номер рахунку - №7777777777, банк – ПАТ «ПРАВЕКС-БАНК», м. Київ. Договори контрагентів (відкоригувати договір): найменування – Договір з постачальником 01/14, вид договору – З постачальником, номер – 01/14, ведення взаєморозрахунків (По бух. Обліку) – За договором у цілому, складний облік ПДВ – ні.
До групи контрагентів «Покупці» внести: найменування - Анжіо, повне найменування – ТОВ «Анжіо».
На закладці «Рахунки й договори»: Банківські рахунки: вид рахунку – поточний, номер рахунку - №8888888888, банк – ПАТ «ХРЕЩАТИК», м. Київ. Договори контрагентів (відкоригувати договір): найменування – Договір з покупцем 01/15, вид договору – З покупцем, номер – 01/15, ведення взаєморозрахунків (По бух. Обліку) – За договором у цілому, складний облік ПДВ – ні.
Облік розрахунків з постачальниками на умовах попередньої оплати
Вправа 8.2. Доступ: Банк – Платіжне доручення вихідне – Операція: оплата постачальникові
23 січня перераховано постачальнику ТОВ «Моноліт» попередню оплату в сумі 20000 грн. Вказати рахунок одержувача, статтю руху грошових коштів (оплата постачальникові).
Проаналізувати результат проведення документу.
Вправа 8.3. Доступ: Банк – Платіжне доручення вихідне
Заповнити податкову накладну, отриману від постачальника ТОВ «Моноліт» від 23 січня. Документ «Реєстрація вхідного податкового документа» створити «введенням на підставі» платіжного доручення вихідного. Дата податкової накладної: 23 січня. Номер податкової накладної - 55.
Проаналізувати результат проведення документу: Д6412 К6442 – 3333,33 грн.
Вправа 8.4. Доступ: Покупка – Надходження товарів і послуг – Операція: Покупка, комісія.
24 січня відобразити надходження товарів на основний склад від постачальника ТОВ «Моноліт» (договір 01/13):
Клей для плитки – 250 шт. по 42 грн. (ціна без ПДВ) (додати до групи «Товари» довідника «Номенклатура», одиниця виміру – шт.)
Фарба «Sadolin» – 300 шт. по 135 грн. (ціна без ПДВ) (додати до групи «Товари» довідника «Номенклатура», одиниця виміру – шт.)
Шуруповерт акумуляторний Expert – 150 шт. по 140 грн. (ціна без ПДВ).
Самоконтроль: підсумкова сума 86400 грн. (всього з ПДВ), 14400 грн. (ПДВ).
Проаналізувати результат проведення документу:
Д 631 К3711 – 20000 грн., Д281 К631 – 10500 грн., Д6441 К631 – 2100 грн., Д281 К631 – 40500 грн., Д6442 К631 – 6866,67 грн., Д6441 К631 – 1233,33 грн., Д281 К631 – 21000 грн., Д6442 К631 – 4200 грн.
Отже, за Д6441 відображена сума 3333,33 грн. (вправа 8.2).
Вправа 8.5. Доступ: Покупка – Надходження товарів і послуг
Заповнити податкову накладну, отриману від постачальника ТОВ «Моноліт» від 24 січня. Документ «Реєстрація вхідного податкового документа» створити «введенням на підставі» документу «Надходження товарів і послуг». Дата податкової накладної: 24 січня. Номер податкової накладної - 56.
Проаналізувати результат проведення документу: Д6412 К6442 – 11066,67 грн. (6866,67 грн.+4200 грн. – вправа 8.4)