Частина 1. Облік касових операцій Самостійна робота
Встановити організацію «Сокіл» основною.
Вправа 6.16. 17 січня одержано грошові кошти в сумі 1000 грн. в касу з поточного рахунку. Вказати статтю руху грошових коштів та призначення ГК (інше).
Вправа 6.17. 17 січня видано з каси транспортній організації ВАТ «Транссервіс» 600 грн. в погашення заборгованості за транспортні послуги. Вказати відповідну статтю руху грошових коштів та призначення ГК (покупка товарів). Проаналізувати результат проведення документу.
Вправа 6.18. 17 січня надійшло від покупця ТОВ «Дельта» в касу організації 5000 грн. 00 коп. в оплату за реалізовані йому ТМЦ. Вказати відповідну статтю руху грошових коштів та призначення ГК (реалізація товарів). Проаналізувати результат проведення документу.
Вправа 6.19. 17 січня внесено залишок готівки в банк з каси – суму визначити самостійно. Для цього необхідно проаналізувати залишки станом на 17 січня по рахунку 301 «Каса» і врахувати встановлений для підприємства ліміт каси – 100 грн. Вказати відповідну статтю руху грошових коштів та призначення ГК (інше).
Самоконтроль.
Вправа 6.20. 21 січня одержано грошові кошти в сумі 1700 грн. в касу з поточного рахунку. Вказати статтю руху грошових коштів та призначення ГК (інше).
Вправа 6.21. 21 січня видано з каси постачальникові ТОВ «Сувенір» 1662 грн. в погашення заборгованості за одержані товари. Вказати відповідну статтю руху грошових коштів та призначення ГК (покупка товарів).
Вправа 6.22. 21 січня надійшло від покупця ТОВ «Любава» в касу організації 9000 грн. 00 коп. в оплату за реалізовані йому ТМЦ. Вказати відповідну статтю руху грошових коштів та призначення ГК (реалізація товарів).
Вправа 6.23. 21 січня внесено залишок готівки до банку з каси – суму визначити самостійно. Для цього необхідно проаналізувати залишки станом на 21 січня по рахунку 301 «Каса» і врахувати встановлений для підприємства ліміт каси – 100 грн. Вказати відповідну статтю руху грошових коштів та призначення ГК (інше).
Самоконтроль: залишок по рахунку 301 станом на 21 січня – 100 грн.
Вправа 6.24. Скласти звіт «Касова книга» і проаналізувати інформацію про рух грошових коштів в касі за період 01.01-21.01.
Вправа 6.25. Проаналізувати рух грошових коштів в касі (рахунок 301) в розрізі статей руху грошових коштів за січень.
Частина 2. Облік грошових коштів на рахунках в банку Практична робота
Встановити організацію «Альфа» основною.
Вправа 6.26. Доступ: Банк – Платіжне доручення вихідне – Операція: «Оплата постачальникові»
11 січня перераховано постачальникові ТОВ «Беста» з поточного рахунку організації 11880 грн. в погашення заборгованості за одержані ТМЦ. Стаття руху грошових коштів – Оплата постачальникові. Вказати рахунок одержувача.
Проаналізувати результат проведення документу: Д631 К311 – 11880 грн.
Вправа 6.27. Доступ: Покупка – Надходження товарів і послуг
18 січня перераховано з поточного рахунку в банку ТОВ «Беста» 25800 грн. в погашення заборгованості за отримані товарно-матеріальні цінності. Документ «Платіжне доручення вихідне» створити «введенням на підставі» документу «Надходження товарів і послуг» від 11.01, що свідчить про отримання товару від ТОВ «Беста». Дата документу «Платіжне доручення вихідне» – 18.01. Стаття руху грошових коштів – Оплата постачальникові. Вказати рахунок одержувача.
Вправа 6.28. Доступ: Банк – Платіжне доручення вхідне – Операція: «Оплата від покупця»
19 січня надійшло від покупця ТОВ «Дельта» на поточний рахунок організації 50000 грн. в оплату за реалізовані їм ТМЦ. Стаття руху грошових коштів – Надходження за ТМЦ. Вказати рахунок платника.
Проаналізувати результат проведення документу: Д311 К361 – 50000 грн.
Вправа 6.29. Доступ: Продаж – Реалізація товарів і послуг
20 січня надійшло на поточний рахунок в банку від ТОВ «Дельта» 3000 грн. в погашення заборгованості за реалізовані їм товарно-матеріальні цінності. Документ «Платіжне доручення вхідне» створити «введенням на підставі» документу «Реалізація товарів і послуг» від 13.01, що свідчить про реалізацію товару покупцеві ТОВ «Дельта». Дата документу «Платіжне доручення вхідне» – 20.01. Сума – 3000 грн. Стаття руху грошових коштів – Надходження за ТМЦ. Вказати рахунок платника.
Вправа 6.30. Доступ: Банк – Платіжне доручення вихідне – Операція: «Оплата постачальникові»
19 січня оформити документ «Платіжне доручення вихідне» для реєстрації наміру оплати постачальникові ТОВ «Беста» з поточного рахунку організації 5000 грн. в погашення заборгованості за одержані ТМЦ. Стаття руху грошових коштів – Оплата постачальникові. Вказати рахунок одержувача. Прапор «Оплачено» не ставити.
Вправа 6.31. Доступ: Підприємство – Організації – по кнопці «Перейти»: Банківські рахунки
Додати новий банківський рахунок для організації «Альфа»: Вид рахунку – депозитний, номер рахунку – 100200300400, Банк - ПАТ «АЛЬФА-БАНК», м. Київ, найменування – Депозитний в ПАТ «АЛЬФА-БАНК».
Вправа 6.32. Доступ: Банк – Платіжне доручення вихідне – Операція: «Переказ на інший рахунок організації»
20 січня перерахувати грошові кошти в сумі 10000 грн. з основного банківського рахунку на депозитний рахунок організації: рахунок одержувача - Депозитний в ПАТ «АЛЬФА-БАНК», рахунок – 313, стаття руху грошових коштів – Перерахування на інший рахунок.
Проаналізувати результат проведення документу: Д313 К311 – 10000 грн.
Вправа 6.33. Доступ: Підприємство – Контрагенти
Створити нову групу «Банки». До групи «Банки» додати новий елемент «ПАТ «ПРИВАТБАНК». Вказати рахунок банку (поточний 11111111111, ПАТ «Приватбанк») і створити договір (відкоригувати існуючий) «Договір 01/11», номер - 01/11, вид договору - «Інше», складний облік - ні.
Вправа 6.34. Доступ: Банк – Платіжне доручення вхідне – Операція: «Розрахунки за кредитами і позиками з контрагентами»
21 січня отримано позику від банку ПАТ «ПРИВАТБАНК», м. Київ (в сумі 12000 грн. на основний банківський рахунок організації): Платник – ПАТ «ПРИВАТБАНК», м. Київ, рахунок платника - Поточний в ПАТ "ПРИВАТБАНК", м. Київ, стаття руху грошових коштів – Отримання кредиту банку, ставка ПДВ – Не ПДВ, рахунок розрахунків – 601.
Проаналізувати результат проведення документу:
Вправа 6.35. Доступ: Звіти – Аналіз рахунку
Проаналізувати стан розрахунків з контрагентами за січень. Визначити суму заборгованості покупця ТОВ «Дельта».
Вправа 6.36. Доступ: Банк – Виписка банку
Проаналізувати інформацію про рух грошових коштів на основному банківському рахунку в банку за період 01.01-21.01.
У відкритій банківській виписці (Поточний в ПАТ «ПРИВАТБАНК») за 20 січня додати документ «Платіжне доручення вхідне» (операція: Оплата від покупця), в якому відобразити надходження грошових коштів від покупця ТОВ «Дельта» в сумі заборгованості, визначеної у попередній вправі. Вказати відповідну статтю грошових коштів та рахунок платника.
Самоконтроль. З’явився новий рядок – Платіжне доручення вхідне (вид операції – Оплата від покупця) в сумі 16345,6 грн.
Результат проведення документу
Відкрити банківську виписку від 21 січня, нажати кнопку «Підібрати неоплачені», провести не проведений документ «Платіжне доручення вихідне» від 19 січня. Для цього поставити прапор і нажати «Провести позначені».
Самоконтроль. З’явився новий рядок – Платіжне доручення вихідне (вид операції – Оплата постачальникові) в сумі 5000 грн.
Вправа 6.37. Доступ: Панель функцій – Закладка: «Керівникові» - Заборгованість покупців
Проаналізувати стан розрахунків з контрагентами ТОВ «Дельта» і ТОВ «Любава» за січень. Сальдо відсутнє.
Вправа 6.38. Доступ: Звіти – Оборотно-сальдова відомість по рахунку
Проаналізувати рух грошових коштів на поточному рахунку в банках (рахунок 311) в розрізі статей руху грошових коштів за 01.01-21.01.
Проаналізувати рух грошових коштів на депозитному рахунку в банках (рахунок 313) в розрізі статей руху грошових коштів за 01.01-21.01.
Вправа 6.39. Доступ: Звіти – Оборотно-сальдова відомість
Перевірити залишки і обороти по бухгалтерських рахунках за січень.
