5. Види, сторони-учасники, фази документарного інкасо
Інкасо - це доручення експортера своєму банкові одержати від імпортера безпосередньо або через інший банк певну суму, яку зазначено в платіжних документах, або підтвердження, що цю суму буде виплачено в певний строк.
Види інкасо:
- чисте - інкасо фінансових документів;
- зовнішнє - банк вимагає платіж у особи, яка знаходиться за межами країни;
- внутрішнє - банк допомагає зарубіжному банку в отриманні платежу;
- документарне - інкасо комерційних документів, які супроводжують фінансові.
Інкасо означає інкасацію документів, а не інкасацію боргів. Банки відповідають за правильну інкасацію документів, але не торкаються комерційних операцій імпортера та експортера.
Від першого контакту між продавцем і покупцем до повної реалізації угоди обидві сторони виконують певну роботу, яка умовно поділяється на три великі фази.
До першої фази належить досягнення домовленості про умови інкасо. Експортер визначає у своїй пропозиції умови платежу, обговорює їх з покупцем і включає у договір про купівлю-продаж.
У другій фазі видається інкасове доручення і подаються документи. Після отримання замовлення або після укладення договору про купівлю-продаж продавець відвантажує замовлений товар або безпосередньо на адресу покупця або на адресу посередника. Водночас він складає всі необхідні документи (рахунок-фактура, коносамент, страховий сертифікат, свідоцтво про походження товару тощо) і відправляє їх разом з інкасовим дорученням своєму банкові (банк-ремітент). Банк-ремітент передає документи з необхідними інструкціями інкасуючому банкові.
У третій фазі платнику подаються документи. Інкасуючий банк інформує покупця про надходження документів, а також про умови викупу. Він приймає платіж або акцептований вексель і передає покупцеві документи. Сплачена сума за інкасо переводиться банку-ремітенту, який потім зараховує її на рахунок експортера.
Учасниками розрахунків є:
- довіритель - експортер;
- банк-ремітент (банк експортера);
- представляючий банк (доручає платіж, представляє документи платнику);
- інкасуючий банк (або банк імпортера, що не є банком-ремітентом, бере участь у виконанні доручення);
- платник - імпортер .
Умови виконання документарного інкасо:
- документи проти платежу - існуючий банк здійснює оплату суми без відстрочки платежу і видає товаророзпорядчі документи платникові після здійснення оплати;
- документи проти акцепту - інкасуючим банком здійснюється відстрочка платежу, платникові документи тільки проти акцепту останнім доданого до них переказаного векселя.
Схема документообороту при використанні інкасо (див. рис. 5.2):
1. Укладення контракту, визначення умов розрахунків.
2. Відвантаження товару.
3. Одержання транспортних документів від транспортних організацій.
4. Передача комплекту комерційних, а за необхідності, фінансових документів у банк при інкасовому дорученні.
5. Банк експортера надсилає документи банкові країни імпортера.
6. Передача документів платникові для перевірки і платежу.
7. Оплата документів імпортером.
8. Переведення платежу від імпортера банку-ремітенту.
9. Зарахування коштів на рахунок експортера банком ремітентом.
Імпортеру розрахунки за інкасо вигідні, оскільки:
а) інкасуючий банк провадить платіж тільки за згодою клієнта, надавши йому можливість ознайомитися з документами;
б) вартість операції невелика;
в) можна одержати фінансування у вигляді комерційного кредиту від експортера або у формі акцепту строкового векселя (якщо такий варіант платежу передбачено контрактом).
Рис. 5.2. Рух грошей та документів за інкасової угоди
Експортера документарне інкасо зацікавить з огляду на такі причини:
а) контроль над товаром зберігається до моменту їх оплати або акцепту документів покупцем;
б) є можливість одержати фінансування у своєму банку на строк оплати документів покупцем при акцепті документів.
Розрахунки за допомогою інкасо провадять з тими фірмами, з якими довіритель підтримує тривалі ділові стосунки.