Не операційні витрати:

• витрати на утримання персоналу;

• витрати, пов’язані з експлуатацією основних основних фондів банку;

• інші витрати.

Банківські менеджери повинні здійснювати щомісячний аналіз рівня доходів і витрат банку як у цілому, так і за статтями з метою мінімізування витрат та отримання прибутку.

Для аналізу стабільності фінансового стану підприємства доцільно розрахувати показники оцінки ліквідності і платоспроможності (Додаток Е).

Однією з головних складових, що впливає на стан платоспроможності Банку є регулятивний капітал. Станом на 01.01.2012 року рік він дорівнював 201 192 тис. грн., та в порівнянні з 2010 роком виріс на 15 200 тис.грн [18].

Поряд з показником адекватності регулятивного капіталу, для досягнення високого рівня платоспроможності Банк повинен виконувати нормативи ліквідності.

Н2 =

Ліквідність забезпечується здатністю банку своєчасно виконувати свої зобов’язання, що визначається збалансованістю між строками та сумами погашення розміщених активів та строками та сумами виконання взятих на себе зобов’язань. З цією метою Банк повинен здійснювати контроль миттєвої, поточної та короткострокової здатності виконувати власні зобов’язання.

Н4 (миттєва ліквідність)=

Миттєва ліквідність забезпечується здатністю покрити грошові зобов’язання, за рахунок високоліквідних активів Банку. Національний банк України визначив мінімально допустиме значення даного нормативу для спеціалізованих ощадних банків на рівні 30%. Фактичне значення нормативу миттєвої ліквідності станом на кінець року складає 79,35%.

Н5 =

Поточна ліквідність свідчить про збалансованість строків та сум ліквідних активів та зобов’язань. При мінімально необхідному значенні 40%, Банк має достатню поточну ліквідність, оскільки станом на 01.01.2012 він становив 73,03%.

Н6 =

Короткострокова ліквідність забезпечується здатністю банку своєчасно виконати короткострокові зобов’язання за рахунок ліквідних активів. Для забезпечення платоспроможності Банк має тримати даний норматив не менше 60%. За рахунок наявності достатнього рівня ліквідних активів короткострокова ліквідність станом на 01.01.2012 року була на рівні 105,31%.

За вищенаведеними показниками материнську установу можна характеризувати як платоспроможну, та таку, що виконує нормативи капіталу та ліквідності, що встановлені Національним банком України.

Чиста процентна маржа = х 100%

Фактичний рівень чистої процентної маржі станом на кінець дня 31.12.2012 року ( в процентах до загальних активів) склав 3,54 % (станом на кінець дня 31.12.2011 року - 5,98%).

Чистий СПРЕД = х 100% -

Станом на кінець дня 31.12.2012 року фактичний рівень СПРЕД склав 1,52% (на кінець дня 31.12.2011 року - 2,97%).

ROA =

Рентабельність активів (ROA) за період діяльності у 2012 році складає 0,57% ( 2011 рік -1,34%), рентабельність капіталу - 3,18% (2011 р – 3,84%).

Суть стратегії ПАТ «Ідея Банк» полягає у втіленні в життя бачення майбутнього Банку, як одного з лідерів банківської системи України, який користується повною довірою клієнтів та має бездоганну ділову репутацію, створення сприятливих умов для швидкої і ефективної взаємодії зі своїми клієнтами на основі політики інформаційної відвертості і прозорості.

Розділ 3. Напрями вдосконалення діяльності пат «ідея банк»

ПАТ "Ідея Банк" прийшов на зміну ПАТ "Плюс Банк", що працює на ринку України вже 23 роки та входить до складу однієї з найбільших у Східній та Центральній Європі фінансових груп - Getin Holding S.A, Республіка Польща.

З моменту входження у Getin Holding S.A. здійснено комплекс перетворень та нововведень, починаючи від стратегії розвитку і закінчуючи перебудовою внутрішньої структури управління і організації роботи банку. Інвестори принесли нові технології та інструменти, які добре зарекомендували на європейському ринку Getin Noble Bank – головний актив Getin Holding S.A [18].

У цілому, завдяки всім перетворенням і професіоналізму команди, "Плюс Банк" за цей час наростив активи втричі. Свідченням довіри до Банку є факт постійного зростання депозитного портфеля, який за 2010 рік, у порівнянні з ростом цілого банківського сектору, зріс з 23,9% до 109,2%.

Суть стратегії ПАТ «Ідея Банк» полягає у втіленні в життя бачення майбутнього Банку, як одного з лідерів банківської системи України, який користується повною довірою клієнтів та має бездоганну ділову репутацію, створення сприятливих умов для швидкої і ефективної взаємодії зі своїми клієнтами на основі політики інформаційної відвертості і прозорості.

Стратегічною метою діяльності банку є:

• найважливіша цінність Банку – Клієнт;

• збільшення ринкової вартості банку шляхом підвищення його іміджу,

• конкурентоспроможность, впізнаваність бренду та підвищення ефективності діяльності;

• вихід на якісно новий рівень обслуговування клієнтів;

• розширення співпраці з дилерами, збільшення банком обсягів бізнесу, які дозволять йому стати лідером авто-кредитування фізичних осіб на ринку України;

• завоювання нових сегментів ринку, а саме інтернет-банкінг, ринок іпотечного кредитування, фінансове та страхове посередництво;

• одержання прибутку для подальшої капіталізації банку і виплати дивідендів акціонерам;

• оптимізації кадрового потенціалу банку, підвищення рівня професiоналiзму i ефективності роботи спiвробiтникiв, розвиток системи мотивації персоналу.

На період 2010–2014 рр. Банк, в основі стратегії розвитку, передбачає підвищення конкурентоспроможності шляхом розвитку традиційних та інноваційних послуг на основних сегментах фінансового ринку, оптимізації каналів їх доставки клієнтам.

Важливим напрямком стратегічного розвитку є постійне впровадження передових управлінських, технологічних та технічних перетворень, вдосконалення усіх складових розвитку для забезпечення умов розвитку та росту ринкової вартості Банку як стабільного фінансового інституту, здатного посилити позиції в банківський системі України.

На період 2010-2014 років Банк ставить собі за мету досягнення таких цілей:

Загальнокорпоративні нефінансові цілі:

• політика відкритості і прозорості для клієнтів;

• стати системною фінансовою установою на ринку лізингу та авто-кредитування фізичних осіб України;

• розширення банківської мережі відділень та точок продажу, швидкий розвиток кредитування фізичних осіб;

• впровадження та розвиток нових продуктів: іпотечного кредитування, інтернет-банкінгу,

• фінансового та страхового посередництва.

Досягнення цілей реалізується шляхом вирішення наступних завдань:

1. капіталізація і відповідне збільшення ресурсів та активів Банку. Банк в своєї стратегії передбачає можливість набуття статусу ощадного банку завдяки активному залученню депозитів від фізичних осіб (станом на 01.01.2011 року Банк набув статусу спеціалізованого ощадного банку); подальший розвиток систем фінансового та кредитного ризик-менеджменту;

2. проведення зваженої тарифної політики з врахуванням умов регіональних ринків;

3. розвиток клієнтської бази, залучення на обслуговування нових та утримання наявних клієнтів;

4. впровадження інноваційних продуктів у секторі інтернет–банкінгу;

5. розвиток інформаційних технологій, технічне та технологічне переоснащення Банку, створення ефективної системи обліку та звітності;

6. підтримання прибутковості мережі безбалансових відділень Банку; забезпечення швидкості реакції на зміни ринкових умов;

7. вдосконалення та реалізація ефективних кредитної, тарифної та інших політик;

8. оптимізація системи управління та контролю, вдосконалення організаційної структури Банку;

9. активна участь у роботі суспільних об'єднань і асоціацій учасників ринку, у вирішенні найбільш актуальних стратегічних і поточних завдань розвитку банківської системи;

10. реалізація ефективної маркетингової політики, узгодженої за бізнес-напрямками та регіонами.

Результати стратегії, що прогнозуються:

В результаті досягнення цілей, визначених Стратегічним планом на 2010-2014рр., Банк:

1. стане лідером авто кредитування фізичних осіб в Україні;

2. збільшить частку на ринку готівкового та споживчого кредитування;

3. освоїть нові сегменти ринку такі як ринок іпотечних кредитів та інтернет – банкінг;

4. збільшить власну ринкову вартість;

5. поглибить партнерські відносини з клієнтами Банку, з основними інститутами інфраструктури фінансового ринку та фінансовими партнерами (як страховими організаціями);

6. досягне високого рівня довіри населення в сполученні з доступністю і зручністю форм обслуговування клієнтів та забезпеченні всіх їх фінансових потреб;

7. буде активно брати участь у роботі суспільних об'єднань і асоціацій учасників ринку [18].

Висновки

Стійкість розвитку економіки, зокрема і її важливої ланки – банківської системи, є ключовою проблемою сучасності. Нестійкість національних економік, нерівномірність економічного розвитку окремих держав, яка посилюється спекулятивними операціями банків, призводить не тільки до національних банківських криз, але й виступають частиною світових фінансових потрясінь.

Банки є частиною єдиного економічного організму як одного із важливих секторів економіки. Фінансовий стан банківської системи та економіки в цілому – це два взаємопов’язані явища. Стан кожного з них залежить не тільки від власного розвитку, але і від розвитку суспільних відносин у цілому.

За період проходження виробничої практики на базі Львівського відділення №1 Публічного акціонерного товариства «Ідея Банк» я ознайомилася з цілим комплексом послуг, що пропонує банк, та мала можливість спостерігати як на підприємстві виконуються різного роду завдання, такі як операції банку з формування власного капіталу,операції банку із залучення коштів, операції банку із запозичення коштів,операції з обслуговування платіжного обороту, операції банку з готівкою, кредитні операції банку, операції банку з векселями, операції банку з цінними паперами, інвестиційні операції банку, торгівельні та не торгівельні операції банку в іноземній валюті, операції банку із забезпеченням фінансової стійкості. Протягом проходження практики у мене була можливість влитися у робочий колектив підприємства та здійснювати частину робочих обов’язків персоналу, серед них можна виокремити роботу з клієнтами, отримування заявок на кредити та їх документальне оформлення. Також здобула практичні навички спілкування з клієнтами, ведення необхідної звітної документації, бази даних існуючих та потенційних клієнтів, вивчила програмне забезпечення за яким працюють відділення. Досліджувала методи та умови прийняття рішень щодо роботи з новими клієнтами, проведення та узгодження індивідуальних погоджень у питаннях готівкових кредитів та депозитів фізичних та юридичних осіб.

Після проведення аналізу діяльності банку, можна зупинитися на декількох рекомендаціях:

• оптимізувати кадровий потенціал банку, підвищити рівень професiоналiзму i ефективності роботи спiвробiтникiв, розвинути систему мотивації персоналу;

• розвинути клієнтську базу, залученням на обслуговування нових та утриманням наявних клієнтів;

• розвинути та покращити якість після продажного обслуговування клієнтів;

• збільшить власну ринкову вартість;

• досягне високого рівня довіри населення в сполученні з доступністю і зручністю форм обслуговування клієнтів та забезпеченні всіх їх фінансових потреб.

Список використаних джерел

1. Закон України. Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 року № 2121 – III (зі змінами і доповненнями) // Відомості Верховної Ради України. – 2001. ‑ № 5. – С. 30.

2. Закон України. Про Національний банк України від 20.05.1999 року № 679 – XIV (зі змінами і доповненнями) // Відомості Верховної Ради України. –1999. ‑ № 29. – С. 238.

3. Закон України. Про інвестиційну діяльність від 18.09.91р. № 1560-ХІІ // Відомості Верховної Ради України. ‑ № 47. – С. 646.

4. Закон України. Про цінні папери і фондовий ринок від 23.02.2006 р., №121 – ХІІ (зі змінами і доповненнями) // Офіційний вісник України. – 2006. ‑ № 13. – С. 857.

5. Національний банк України. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків України: затв. Постановою правління НБУ від 28.08.2001 року № 368 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.bank.gov.ua.

6. Національний банк України. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах від 12.11.2003р. № 492 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.bank.gov.ua.

7. Національний банк України. Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями: затв. Постановою правління НБУ від 25.01. 2012 року № 23 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.bank.gov.ua.

8. Національний банк України. Положення про порядок реєстрації та ліцензування банків, відкриття відокремлених підрозділів. Затверджене постановою Правління НБУ від 08.09.2011 р. № 306 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.bank.gov.ua.

9. Національний банк України. Положення про порядок визначення рейтингових оцінок за рейтинговою системою CAMELS. Затв. Постановою Правління НБУ від 08 травня 2002 року № 171 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.bank.gov.ua.

10. Аналіз банківської діяльності : навч. посібник / [за заг. ред. У. Я. Грудзевича] // Націоньльний банк України. – К. : УБС НБУ, 2007. – 222 с.

11. Аналіз банківської діяльності : підручник / [А. М. Герасимович, М. Д. Алексеєнко, І. М. Парасій-Вергуненко та ін. ; за ред. А. М. Герасимовича]. – К. : КНЕУ, 2003. – 599 с.

12. Банківські операції : навчальний посібник / В. І. Капран, М. С. Кравченко, О. К. Коваленко, С. І. Омельченко. – К. : Центр навчальної літератури, 2006. – 208 с.

13. Вовчак О. Д. Банківський нагляд : навч. посібник / О. Д. Вовчак, О. І. Скаско, А. М. Стасів. – Львів : Новий світ-2000, 2005. – 472 с.

14. Копилюк О. І. Банківські операції : навч. посіб. / О. І. Копилюк, Г. В. Бондарчук-Грита – К. : Знання, 2010. – 447 с.

15. Копилюк О. І. Методологічні підходи до управління фінансовою стійкістю банків та їх порівняльний аналіз / О. І. Копилюк, Н. С. Кульчицька, О. М. Музичка // Вісник Львівської комерційної академії. – Львів : Видавництво Львівської комерційної академії, 2009. – С. 243-250.

16. Міщенко В. І. Банківські операції : підручник / В. І. Міщенко, Н. Г. Слав’янська, О. Г. Коренєва. – К. : Знання, 2007. – 231 с.

17. Офіційний інтернет-сайт Національного банку України [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http: // www.bank.gov.ua.

18. Офіційний інтернет-сайт ПАТ «ІДЕЯ БАНК» [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http: // www. ideabank.ua.

ДОДАТКИ

ДОДАТОК А

Генеральна ліцензія №46, видана НБУ 22 жовтня 1991 року

ДОДАТОК Б

Генеральна ліцензія на здійснення валютних операцій № 96, видана НБУ 3 лютого 2012 року

ДОДАТОК В

Звіт незалежних аудиторів ПАТ «Ідея Банк» за 2013рік

ПРОДОВЖЕННЯ ДОДАТКУ В

ДОДАТОК Д

Організаційна структура ПАТ «Ідея Банк»

ДОДАТОК Е

Схема здійснення аналізу фінансового стану підприємства