
- •Контроллинг
- •Калининград
- •Содержание
- •Эффективные процессы
- •Адекватная структура
- •Стимулирующая мотивация
- •Компетентный персонал
- •Конкурентоспособная стратегия
- •Алгоритм анализа отклонений по показателям
- •Задачи контроллинга в области анализа
- •1.1. Выполнение функций контроллинга одним из действующих подразделений компании
- •1.2. Распределение функций контроллинга между всеми функциональными службами при координации контроллинга первым руководителем компании.
- •Комитет по контроллингу
- •Комитет по стратегическому развитию
- •Финансовый комитет
- •Председатель Совета Директоров
- •Директор компании
- •Отдел контроля
- •Все функциональные отделы компании
- •Совет Директоров
- •Отчеты о ходе достижения стратегических целей, показателей и реализации стратегических мероприятий компании
- •Отчеты о ходе достижения долгосрочных и среднесрочных целей, показателей бе и реализации плановых мероприятий бе
- •Оперативные отчеты о ходе реализации бизнес-процессов: о достижении показателей бп, исполнении их регламентов и мероприятий по их совершенствованию
- •Управляющая система
- •Управленческий учет
- •Бухгалтерский учет
- •Первичный учет
- •Отчеты о ходе достижения среднесрочных и операционных целей, показателей функциональных подразделений компании и выполнении ими запланированных мероприятий
- •Оперативные бюджеты цфо. Цели, показатели и мероприятия внутренних подразделений
- •Регламенты и стандарты. Операционные показатели и мероприятия основных бизнес-процессов нижнего звена управления
- •Сводные бюджеты бе. Ссп бизнес-единиц: цели, показатели и мероприятия
- •Сводные бюджеты компании. Корпоративная ссп: стратегические цели, показатели и мероприятия
- •Система сбалансированных показателей
- •Система сбалансированных показателей
- •П Финансовая перспектива Перспектива клиентов Перспектива внутрихозяйственных процессов Перспектива Потенциала орядок формирования ссп
- •Ссп как стратегическая схема управления компанией
- •Три основных принципа построения ссп
- •1. Причинно-следственные связи
- •2. Факторы достижения результатов
- •3. Взаимосвязь с финансовыми результатами
- •Дерево целей и показателей
- •Запаздывающие и опережающие показатели
- •Правила выбора стратегических ключевых целей
- •Задание 1
- •Задание 2
- •Периодические
- •Показатели
- •Создания
- •Акционерной стоимости:
- •Остаточная
- •Прибыль (re),
- •Добавленная
- •Экономическая
- •Стоимость (eva),
- •Добавленная
- •Денежная
- •Рентабельность
- •Инвестиций
- •Долгосрочное
- •Приращение
- •Акционерной стоимости:
- •Периодических
- •Показателей
- •Создания
- •Стоимости,
- •Прирост
- •Ценности
- •Капитала
- •(Бизнеса)
- •Рост чистой прибыли, рентабельности активов (roa), рост рентабельности капитала (roe)
- •Чистая прибыль, чистый денежный поток, рентабельность активов (roa), рентабельность капитала (roe)
- •Рост операционной прибыли, рост операционного денежного потока, рост рентабельности продаж (ros)
- •Валовая прибыль, операционная прибыль, операционный денежный поток, рентабельность продаж (ros)
- •Ступень 1 Выживание
- •Ступень 2 Самоокупаемость
- •Ступень 3 Самофинансирование
- •Ступень 5 Создание стоимости
- •Ступень 6 Устойчивость создания стоимости
- •Ступень 4 Устойчивый рост
- •Финансовый рычаг
- •Заемный капитал
- •Собственный капитал
- •Цели Финансовой перспективы ссп
- •Общая модель формирования потребительской ценности предложения
- •Характеристики продуктов и услуг
- •Взаимоотношения с клиентами
- •Перспектива внутрихозяйственных процессов «в каких бизнес-процессах необходимо достичь совершенства, чтобы удовлетворить запросы наших собственников и клиентов?»
- •Перспектива потенциала
- •«Каким образом мы
- •Должны поддерживать
- •Способность изменяться и
- •Совершенствоваться, чтобы реализовать свое видение
- •Будущего?»
- •Эффективность управления бизнесом через систему показателей
- •Тестирование показателя:
- •Сводный план-график реализации программ действий по достижению целей в 2016 году
- •Задание 5
- •Список литературы
Правила выбора стратегических ключевых целей
Выяснить
относится ли цели к рассматриваемому
уровню управления компании (стратегические,
тактические или оперативные)?
Определить
стратегически значимые цели,
требующие
стратегических действий
Выявить
подмены целей стратегическими
мероприятиями при помощи проверки
ориентации целей на а результат
Сбалансировать
перспективы
посредством ясных
причинно-следственных зависимостей
целей
Стратегические
цели
не
более 20
Общей ошибкой целеполагания
является подмена целей
описанием действий!!!
«ФИЛЬТР» ЦЕЛЕЙ
Задание 1
Постройте дерево целей компании «ПРИНТ» (производство и продажа копировальной техники) на основе анализа причинно-следственных связей ее стратегических целей в разрезе четырех проекций (финансы, клиенты, бизнес-процессы, кадры). Ниже приведен хаотичный перечень целей, который необходимо систематизировать.
Добиться конкурентоспособной структуры затрат.
Улучшить компетенции в сфере разработок.
Существенно повысить размер прибыли.
Повысить внутреннюю ориентацию на клиента.
Повысить функциональную надежность
копировальных аппаратов.
«Доступно и хорошо»: позиционировать на рынке простые и привлекательные продукты.
Активнее обслуживать клиентов.
Сократить время разработки продуктов.
Активно использовать новые массмедиа.
Стандартизировать и «шлифовать» продукты.
Адаптировать глубину производства к ключевой технологии.
Повысить мотивацию сотрудников.
Продолжить рост на международном уровне.
Развивать культуру обратной связи.
«Отличное качество копирования»: предлагать в дорогом ценовом сегменте продукты высокого качества.
Использовать эффект синергии.
Задание 2
Составьте перечень стратегических целей сетевой компании продуктового ритейла на стратегическую перспективу ее развития в разрезе четырех проекций: финансы, клиенты, бизнес-процессы, потенциал.
Финансовая перспектива
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Клиентская перспектива
|
|
|
|
|
|
|
|
Перспектива внутрихозяйственных процессов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Перспектива потенциала
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВЗАИМОСВЯЗИ
стратегических целей
ФИНАНСОВАЯ ПЕРСПЕКТИВА
Финансовая
перспектива
«Каких
финансовых результатов мы
должны достичь, чтобы собственники
считали это успехом?»