Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
ФМ.doc
Скачиваний:
0
Добавлен:
01.07.2025
Размер:
687.1 Кб
Скачать

24. Кредитоспособность.

Кредитоспособность — это комплексная правовая и финансовая характеристика заемщика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредиторами.

Для большинства предприятий в современных экономических условиях стоит проблема управления кредитоспособностью. При этом в целях комплексного изучения управление кредитоспособностью целесообразно рассматривать как систему управления с выделением объекта, субъекта и механизма управления. Объектом управления в системе является то, на что направлено управляющее воздействие. Субъектом служат управляющие органы. Механизм является передаточным звеном, через которое осуществляется управляющее воздействие со стороны субъекта управления на объект. В данном случае объектом управления будет служить кредитоспособность предприятия. Под кредитоспособностью чаще всего понимают такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Субъектом являются те органы управления предприятия, которые влияют на состояние объекта управления.

Управляющее воздействие осуществляется через механизм управления посредством осуществления следующих важнейших функций управления:

планирование;

регулирование;

контроль.

В процессе осуществления функции планирования происходит определение планового целевого состояния систем и отдельных ее элементов. Посредством функции регулирования происходит изменение различных параметров состояния системы для того, чтобы приблизить их к плановым показателям. Функция контроля реализует постоянное наблюдение за состоянием рассматриваемых элементов и сопоставление их с целевым состоянием.

В механизм управления входят следующие важнейшие элементы:

цель;

принципы;

методы.

Целью управления кредитоспособностью предприятия является поддержание ее на таком уровне, при котором банк был бы готов предоставить организации кредит, не испытывая при этом большого риска. Здесь возникает проблема определения уровня кредитоспособности. В отечественной практике применяются следующие основные методы оценки кредитоспособности:

на основе оценки финансовых коэффициентов;

на основе анализа денежных потоков;

на основе анализа делового риска.

Каждый из этих методов не лишен определенных недостатков, поэтому их рекомендуется использовать в совокупности. В рамках осуществления стратегической цели поддержания необходимого уровня кредитоспособности перед структурными подразделениями организации ставятся промежуточные задачи определения и регулирования коэффициентов и показателей финансово-хозяйственного состояния предприятия, позволяющих поддерживать уровень кредитоспособности на должном уровне. К примеру, поддержание необходимого уровня ликвидности.

Методами управления является совокупность способов, при помощи которых осуществляется управляющее воздействие на объект управления. Важнейшими методами управления кредитоспособностью являются следующие:

регулирование остатков на расчетных и ссудных счетах предприятия;

управление основными средствами;

работа с дебиторами и кредиторами;

грамотная сбытовая политика;

повышение конкурентоспособности продукции;

повышение эффективности управления предприятием;

разработка продуманных бизнес-планов и др.

Таким образом, системный подход позволяет наиболее полно изучить такое непростое понятие, как «управление кредитоспособностью предприятия».