Расчет скорректированной величины текущих активов

2006 г. 2007 г.

Текущие активы………………………………………

– Долгосрочная дебиторская задолженность……….

– Сумма сомнительных долгов в составе кратко-

срочной дебиторской задолженности……………….

– Задолженность участников по взносам в уставный

капитал………………………………………………..

– Неликвидные запасы……………………………….

– Налог на добавленную стоимость…………………

– Зарезервированные денежные средства…………..

Скорректированные текущие активы……………….

Расчет скорректированной величины текущих обязательств

2006 г. 2007 г.

Текущие обязательства………………………………

+ Текущая часть долгосрочных обязательств………

– Доходы будущих периодов………………………...

– Резервы предстоящих расходов……………………

Скорректированные текущие обязательства……….

Оценка и комментарии _________________________________________

4. Рассчитать показатели ликвидности на основе скорректированных показателей.

Таблица 5

Динамика показателей ликвидности

Показатели	Нормативное значение	2006 г.	2007 г.
Рабочий капитал (ТА – ТО). Доля рабочего капитала в активах РК/Активы. Коэффициент обеспеченности рабочим капиталом РК/ТА. Коэффициент текущей ликвидности ТА/ТО. Коэффициент быстрой ликвидности (ТА – Запасы)/ТО. Коэффициент абсолютной ликвидности (ДС + КФВ)/ТО. Длительность оборота дебиторской задолженности ДЗ·360/ВР. Длительность оборота денежных средств ДС·360/ВР. Длительность оборота текущих обязательств ТО·360/ВР.	> 0,3 1,5–2,0 0,8–1,0 0,2–0,5 < 90

III. Анализ финансовой устойчивости компании

Основная задача – оценка степени финансовой независимости компании и рисков кредиторов.

1. Рассчитать обеспеченность запасов нормальными источниками финансирования, оценить степень финансовой устойчивости, используя следующие данные.

Таблица 6

Характеристика устойчивости финансового состояния с позиции краткосрочной перспективы (по данным баланса)

Показатели	2006 г., тыс. руб.	2007 г., тыс. руб.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темпы роста, %
Запасы и затраты. Рабочий капитал. Нормальные источники финансирования запасов

Расчет: _______________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________Выводы: _____________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________2. Оценить финансовую устойчивость компании, используя коэффициентный метод анализа. Все оценочные показатели рассчитать на основе скорректированных значений собственного и заемного капитала.