Валютные позиции

На валютных рынка его участники постоянно часть своих ресурсов в валюте, которую они продают, вкладывают в покупаемую валюту.

При этом происходит изменение соотношений требований и обязательств в иностранной валюте, которая определяет их валютную позицию.

При равенстве требований и обязательств валютная позиция считается закрытой, а при несовпадении – открытой.

Например, при открытии банк имел закрытую валютную позицию. После открытия к банку обращается клиент с просьбой обменять эквивалент евро на 1 миллион долларов. Банк продает своему клиенту доллары по рыночному курсу 1 евро = 1,5 доллара. В результате банк имеет открытую валютную позицию, то есть 1,0 миллиона долларов, 500000 евро.

По долларам открытая позиция будет короткой, а по евро – длинной.

Кассовые сделки с наличной валютой

Кассовые сделки осуществляются на условиях «спот» и «кэш» и применяются для немедленного получения наличной иностранной валюты.

При сделках «спот» наличная валюта поставляется не менее чем через 2 рабочих дня.

При сделках «кэш» - в день заключения сделки.

Срочные сделки:

1. Форфордные сделки:

   1. простая (стороны договариваются предоставить определенную сумму валюты к установленному сроку и по установленному курсу);

   2. сделка «своп» (купля-продажа одной и той же валюты в равном объему, но в разные сроки);

2. опционные сделки.

Валютный арбитраж

Это заключение валютных сделок при экономически благоприятных условиях, то есть получение прибыли от валютных операций путем использования в определенное время существующий разрывов между курсами валют.

Валютное регулирование и валютный контроль в рф

Осуществляется в соответствии с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 01.01.2007 г.

Валюта РФ:

1. денежные знаки банка России – монеты и купюры;

2. средства на банковских счетах и вкладах.

Иностранная валюта:

1. денежные знаки иностранных государств;

2. средства на банковских счетах и вкладах в денежных единицах иностранных государств.

Внутренние ценные бумаги:

1. ценные бумаги, номинальная стоимость которых выражена в рублях РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ.

Внешние ценные бумаги – это ЦБ, не относящиеся к внутренним ЦБ.

Валютные ценности – иностранная валюта и внешние ЦБ.

Уполномоченные банки – это кредитные организации, созданные в соотв. с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензии ЦБ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

К валютным операциям относятся:

1. между резидентами- приобретение и отчуждение валютных ценностей на законных основаниях;

2. между резидентами и нерезидентами – приобретение и отчуждение валютных ценностей, валюты РФ и внутренние ЦБ на законных основаниях;

3. ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с нее валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ЦБ;

4. перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ЦБ со счета, открытого за пределами РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ и обратно.

Принципы валютного регулирования и контроля:

1. приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

2. исключение неоправданного вмешательства государства в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3. единство внешней и внутренней политики РФ (валютной);

4. единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5. обеспечения государством защиты прав и интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляется без ограничений.

Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением некоторых случаев- это содержание дипломатических представительств и возмещения расходов по загран. командировкам.

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов за пределами РФ на счета уполномоченных банков РФ и обратно.

Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ЦБ на территории РФ.

Валютные операции между нерезидентами на территории РФ в валюте РФ осуществляются через банковские счета, открытые на территории РФ.

Купля-продажа иностранной валюты в РФ производится только через уполномоченные банки. При этом установление требований об идентификации личности при купле-продаже физ. лицами наличной иностранной валюты не допускается.

Резиденты открывают без ограничений счета и вклады в иностранной валюте в банках, расположенных на территории иностранных государств.

При этом необходимо уведомить свой налоговый орган об открытии этого счета.

При этом резиденты - юр. лица обязаны предоставить своему налоговому органу, отчет о движении средств по счетам в банках на территории иностранных государств.

Нерезиденты на территории РФ вправе открывать счета и банковские вклады в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках.

Нерезиденты вправе без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со счетов за пределами РФ на счета уполномоченных банков и наоборот.

При единовременном ввозе в РФ физ. лицами, резидентами и нерезидентами иностранной валюты, руб. РФ и ценных бумаг в сумме >10 000$ США- эта сумма подлежит декларированию таможенному органу.

При единовременном вывозе из РФ физ. лицами, резидентами и нерезидентами иностранной валюты и руб. РФ в сумме >3 000$ США- эта сумма также подлежит декларированию.

При ВЭД резиденты обязаны в сроки, предусмотренные контрактом, обеспечить:

1. получение от нерезидентов на счета уполномоченных банков иностранной валюты или руб. РФ, причитающуюся по условиям контракта.

2. возврат в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в РФ товары.

В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям ЦБ устанавливает правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки по внешнеэкономическим контрактам.

Валютный контроль в РФ осуществляется правительством РФ, органами и агентами валютного контроля.

Органы валютного контроля:

-ЦБ;

-таможенный комитет.

Агенты:

- уполномоченные банки, подотчетные ЦБ;

- проф. участники РЦБ, в т.ч. регистраторы, подотчетные ФСФР;

- таможенные и налоговые органы.

Для резидентов в уполномоченных банках открывается по их заявлениям и предоставления необходимой информации 2 вида счетов в иностранной валюте:

- текущий валютный счет, на котором хранятся все валютные средства резидента;

- транзитный валютный счет, на который зачисляется валютная выручка и с которого производятся выплаты в иностранной валюте.

Для нерезидентов в руб. открываются по их заявлению:

- рублевые счета типа «Т» (применяются для обслуживания их экспортно-импортных операций, а также для содержания в РФ их представительств и филиалов);

- рублевые счета типа «С» (применяются для осуществления нерезидентами инвестиционной деятельности в РФ и для покупки иностранной валюты за руб.)

Счет типа «С» делится на конверсионный (для покупки валюты за руб.) и инвестиционный (для проведения операций с ценными бумагами).