Видатки бюджету міста Вугледар

Показники	2011	2012	2013	Відхилення
				2011-2012			2012-2013
				абсол.		відн%	абсол.	відн.%
Органи місцевого самоврядування	2221,2	4369,4	5072,9	2148,2		1,97	703,5	1,16
Освіта	7871,4	21397,8	17155,1	13526,4		2,7	-19642,7	0,8
Охорона здоров’я	4797,7	10405,1	9116,7	5607,4		2,2	-1288,4	0,88
Соціальний захист і соціальне забезпечення	7178,8	117825,3	19165,8	110646,5		16,4	-98659,5	0,16
Житлово-комунальне господарство	1156,4	4251,9	1802	3095,5		3,7	-2449,9	0,42
Культура і мистецтво	1169,7	27272,2	4993	26102,5		23,3	-22279,2	0,2
Фізична культура і спорту	568,3	3827	1713,5	3258,7	6,7		-2113,5		0,45
Кошти що передаються до держ. бюджету	888,2	623	3130,4	-265,2	0,7		2507,4		5,02

Дані аналізу зведені у рисунку 2.1.

Рис. 2.1 Тенденція зросту та спаду видатків протягом трьох років.

Видатки міського бюджету за 2010 виконані в сумі 54483,3 тис. грн. або 96,1 %, у тому числі по загальному фонду асигнування освоєні в сумі 46591,9 тис.грн., по спеціальному фонду - 7891,4 тис.грн., що становить 95,8 % і 99,3 % відповідно. Планові асигнування видатків загального фонду міського бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів) освоєні в сумі 46474,6 тис.грн. що на 11343,9 тис.грн. більше проти відповідного показника минулого року. На утримання установ та здійснення заходів у системі освіти , охорони здоров'я , соціального захисту та соціального забезпечення, культури та мистецтва, фізичної культури і спорту направлено 75,5% видатків загального фонду міського бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів), з них:

Освіта - 13332,4 тис.грн. або 28,7 відс.;

Охорону здоров'я - 8903,1 тис.грн. або 19,2 відс.;

Соціальний захист та соціальне забезпечення - 9654,6 тис.грн або 20,8 відс. ;

Культуру і мистецтво - 2189,1 тис.грн. або 4,7 відс. ;

Фізичну культуру і спорт - 1011,9 тис.грн. або 2,2 відс.

У структурі видатків загального фонду по галузях невиробничої сфери найбільшу питому вагу займають видатки по захищених статтях бюджету: за освітою - 88,7 відс., Охороні здоров'я - 93,4 відс., Соціальний захист та соціальне забезпечення - 99,6 відс., Культурі та мистецтву - 78,2 відс., фізичної культури і спорту - 82,0 відс.

Витрати на заробітну плату та нарахування на неї зросли в порівнянні з відповідним періодом 2009 року на 3855,1 тис.грн. і склали 23409,5 тис.грн.

За січень-червень 2011 року до міського бюджету надійшло 26549,5 тис.грн. доходів або 59,2 % до уточнених річних призначень, що на 2627,7 тис.грн. більше ніж за відповідний період 2010 року.

Видатки міського бюджету за січень-червень 2011 року виконано в сумі 26131,1 тис.грн. або 52,1 % до уточнених річних призначень.

Виконано видатків загального фонду міського бюджету 24400,1 тис.грн., що на 2921,3 тис.грн. більше проти відповідного показника минулого року, з них:

органи місцевого самоврядування – 2221,2 тис.грн.;

освіта – 7216,0 тис.грн.;

охорона здоров'я – 4610,9 тис.грн.;

соціальний захист і соціальне забезпечення – 7178,8 тис.грн.;

житлово-комунальне господарство – 623,0 тис.грн.;

культура і мистецтво – 1023,7 тис.грн.;

фізична культура і спорт – 522,8 тис.грн.;

кошти, що передаються до державного бюджету – 888,2 тис.грн.

Видатки спеціального фонду міського бюджету склали 1731,0 тис.грн., що на 161,5 тис.грн. більше проти відповідного показника минулого року, з них:

освіта – 655,4 тис.грн.;

охорона здоров'я – 186,8 тис.грн.;

житлово-комунальне господарство – 533,4 тис.грн.;

культура і мистецтво – 146,0 тис.грн.;

фізична культура і спорт – 45,5 тис.грн.

Станом на 1 липня 2011 року прострочена заборгованість міського бюджету з виплати заробітної плати працівникам бюджетних установ та нарахувань на неї відсутня.

За 2012 рік до міського бюджету надійшло 63791,6 тис.грн. доходів або 106,4 % до уточнених річних призначень, що на 7902,5 тис.грн. більше ніж за відповідний період 2011 року.

До загального фонду міського бюджету надійшло 55672,7 тис.грн. або 102,1% до уточненого річного плану, що на 16184,5 тис.грн. більше ніж за 2011 рік (в умовах 2012 року), у тому числі за рахунок збільшення трансфертів у сумі 11248,2 тис. грн., у тому числі з держбюджету – 6867,5 тис. грн., з обласного бюджету – 4380,7 тис. грн.

До спеціального фонду міського бюджету (без трансфертів) надійшло 5024,0 тис.грн. або 247,1% до уточненого річного плану, що на 2053,2 тис.грн. більше ніж за 2011 рік. За 2012 рік до спеціального фонду міського бюджету надійшло трансфертів у сумі 3094,9 тис. грн.

За 2012 рік до міського бюджету надійшло 29176,0 тис.грн. податку на доходи фізичних осіб або 104,0 відс. до уточнених річних призначень. Проти 2011 року (в умовах 2012 року) надходження цього податку збільшилися на 4754,5 тис.грн.

Надходження до міського бюджету плати за землю склали 769,4 тис.грн. або 104,5% до уточненого річного плану. У порівнянні з 2011 роком надходження цього податку зменшилися на 101,3 тис.грн. у зв'язку з тим, що податкова заборгованість по платі за землю станом на 01.01.2013р. складає 60,0 тис. грн., у тому числі з фізичних осіб – 25,1 тис. грн. та з юридичних осіб (ВП «Шахта «Південнодонбаська № 3 ім. М.С.Сургая») – 34,9 тис. грн. Крім цього у 2011 році ВП «Шахта «Південнодонбаська № 3 ім. М.С.Сургая» була погашена податкова заборгованість по платі за землю у сумі 50,9 тис грн.

За 2012 рік до загального фонду міського бюджету надійшло трансфертів у сумі 24991,4 тис.грн.

Видатки міського бюджету за 2012 рік виконано в сумі 63894,2 тис.грн. або 97,6% до уточнених річних призначень.

Виконано видатків загального фонду міського бюджету у сумі 55271,0 тис.грн., що на 6620,2 тис.грн. більше проти відповідного показника минулого року, з них:

органи місцевого самоврядування – 4344,1 тис.грн.;

освіта – 17823,2 тис.грн.;

охорона здоров'я – 8507,1 тис.грн.;

соціальний захист і соціальне забезпечення – 117796,6 тис.грн.;

житлово-комунальне господарство – 1189,7 тис.грн.;

культура і мистецтво – 2554,8 тис.грн.;

фізична культура і спорт – 1209,0 тис.грн.;

кошти, що передаються до державного бюджету – 623,0 тис.грн.

Видатки спеціального фонду міського бюджету склали 9516,8 тис.грн., що на 2659,9 тис.грн. більше проти відповідного показника минулого року, з них:

органи місцевого самоврядування – 25,3 тис.грн.;

освіта – 3574,6 тис.грн.;

охорона здоров'я – 1897,0 тис.грн.;

соціальний захист і соціальне забезпечення – 28,5 тис.грн.;

житлово-комунальне господарство – 3062,2 тис.грн.;

культура і мистецтво – 172,4 тис.грн.;

фізична культура і спорт – 261,8 тис.грн.

Станом на 1 січня 2013 року прострочена заборгованість міського бюджету з виплати заробітної плати працівникам бюджетних установ та нарахувань на неї відсутня.

За 2012 рік до міського бюджету надійшло 63791,6 тис.грн. доходів або 106,4% до уточнених річних призначень, що на 7902,5 тис.грн. більше ніж за відповідний період 2011 року.

До загального фонду міського бюджету надійшло 55672,7 тис.грн. або 102,1% до уточненого річного плану, що на 16184,5 тис.грн. більше ніж за 2011 рік (в умовах 2012 року), у тому числі за рахунок збільшення трансфертів у сумі 11248,2 тис. грн., у тому числі з держбюджету – 6867,5 тис. грн., з обласного бюджету – 4380,7 тис. грн.

До спеціального фонду міського бюджету (без трансфертів) надійшло 5024,0 тис.грн. або 247,1 % до уточненого річного плану, що на 2053,2 тис.грн. більше ніж за 2011 рік. За 2012 рік до спеціального фонду міського бюджету надійшло трансфертів у сумі 3094,9 тис. грн.

За 2012 рік до міського бюджету надійшло 29176,0 тис.грн. податку на доходи фізичних осіб або 104,0 % до уточнених річних призначень. Проти 2011 року (в умовах 2012 року) надходження цього податку збільшилися на 4754,5 тис.грн.

Надходження до міського бюджету плати за землю склали 769,4 тис.грн. або 104,5 % до уточненого річного плану. У порівнянні з 2011 роком надходження цього податку зменшилися на 101,3 тис.грн. у зв'язку з тим, що податкова заборгованість по платі за землю станом на 01.01.2013р. складає 60,0 тис. грн., у тому числі з фізичних осіб – 25,1 тис. грн. та з юридичних осіб (ВП «Шахта «Південнодонбаська № 3 ім. М.С.Сургая») – 34,9 тис. грн. Крім цього у 2011 році ВП «Шахта «Південнодонбаська № 3 ім. М.С.Сургая» була погашена податкова заборгованість по платі за землю у сумі 50,9 тис грн.

За 2012 рік до загального фонду міського бюджету надійшло трансфертів у сумі 24991,4 тис.грн.

Видатки міського бюджету за 2012 рік виконано в сумі 63894,2 тис.грн. або 97,6 % до уточнених річних призначень.

Виконано видатків загального фонду міського бюджету у сумі 55271,0 тис.грн., що на 6620,2 тис.грн. більше проти відповідного показника минулого року, з них:

органи місцевого самоврядування – 4344,1 тис.грн.;

освіта – 17823,2 тис.грн.;

охорона здоров'я – 8507,1 тис.грн.;

соціальний захист і соціальне забезпечення – 117796,6 тис.грн.;

житлово-комунальне господарство – 1189,7 тис.грн.;

культура і мистецтво – 2554,8 тис.грн.;

фізична культура і спорт – 1209,0 тис.грн.;

кошти, що передаються до державного бюджету – 623,0 тис.грн.

Видатки спеціального фонду міського бюджету склали 9516,8 тис.грн., що на 2659,9 тис.грн. більше проти відповідного показника минулого року, з них:

органи місцевого самоврядування – 25,3 тис.грн.;

освіта – 3574,6 тис.грн.;

охорона здоров'я – 1897,0 тис.грн.;

соціальний захист і соціальне забезпечення – 28,5 тис.грн.;

житлово-комунальне господарство – 3062,2 тис.грн.;

культура і мистецтво – 172,4 тис.грн.;

фізична культура і спорт – 261,8 тис.грн.

Станом на 1 січня 2013 року прострочена заборгованість міського бюджету з виплати заробітної плати працівникам бюджетних установ та нарахувань на неї відсутня.

За січень-грудень 2013 року до міського бюджету надійшло 59851,9 тис.грн. доходів або 93,7 % до уточнених річних призначень, що на 3939,7 тис.грн. менше ніж за відповідний період 2012 року.

До загального фонду міського бюджету надійшло 55014,7 тис.грн. або 93,2% до уточненого річного плану, що на 658,0 тис.грн. менше ніж за січень-грудень 2012 року.

До спеціального фонду міського бюджету (без трансфертів) надійшло 3647,9 тис.грн. або 12,2 % до уточненого річного плану, що на 1375,2 тис.грн. менше ніж за січень-грудень 2012 року. За січень-грудень 2013 року до спеціального фонду міського бюджету надійшло трансфертів у сумі 1189,3 тис. грн.

За січень-грудень 2013 року до міського бюджету надійшло 29604,8 тис.грн. податку на доходи фізичних осіб або 95,0 % до уточнених річних призначень. Проти січня-грудня 2012 року надходження цього податку збільшилися на 428,7 тис.грн.

Видатки міського бюджету за січень-грудень 2013 року виконано в сумі 61142,3 тис.гр або 91,4 % до уточнених річних призначень.

Виконано видатків загального фонду міського бюджету у сумі 56856,2 тис.грн., що на 2478,8 тис.грн. більше проти відповідного показника минулого року, з них:

органи місцевого самоврядування – 5072,9 тис.грн.;

освіта – 16307,6 тис.грн.;

охорона здоров'я – 8541,3 тис.грн.;

соціальний захист і соціальне забезпечення – 19153,0 тис.грн.;

житлово-комунальне господарство – 704,2 тис.грн.;

культура і мистецтво – 2414,8 тис.грн.;

фізична культура і спорт – 1185,4 тис.грн.;

кошти, що передаються до державного бюджету – 3130,4 тис.грн.

Видатки спеціального фонду міського бюджету склали 4286,1 тис.грн., що на 5230,7 тис.грн. менше проти відповідного показника минулого року, з них:

освіта – 847,5 тис.грн.;

охорона здоров'я – 575,4 тис.грн.;

соціальний захист і соціальне забезпечення – 12,8 тис.грн.;

житлово-комунальне господарство – 1097,8 тис.грн.;

культура і мистецтво – 163,4 тис.грн.;

фізична культура і спорт – 528,1 тис.грн.

Станом на 1 січня 2014 року прострочена заборгованість міського бюджету з виплати заробітної плати працівникам бюджетних установ та нарахувань на неї відсутня.

Також розглянемо детальніше видатки спеціального і загального фондів. Дані представлені у табл.2.2.

Таблиця 2.2