1. Задачи налоговой политики:

а) обеспечение государства финансовыми ресурсами;

б) создание условий для регулирования хозяйства страны в целом;

в) сглаживание возникающего в процессе рыночных отношений неравенства в уровнях доходов населения;

г) все ответы верны.

2. Концептуальными основами налогообложения дан­ного государства в данный период является:

а) налоговая доктри­на государства;

б) налоговая политика государства;

в) налоговый механизм.

3. Налоговая политика, проводимая с расчетом на перспективу – это:

а) налоговая стратегия;

б) налоговая тактика;

в) налоговый механизм.

4. Цель введения налогов в современном обществе — это:

а) покрытие государственных расходов и реализация целей политики государства;

б) только регулирование экономических процессов в обществе;

в) исключительно содержание аппарата государственной власти и бюджетной сферы.

5. Налог — это

а) обязательный, индивидуальный, возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в качестве компенсации за услуги государства;

б) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций или физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований;

в) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;

г) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав и выдачу разрешений.

6. Всеобщим источником налоговых отчислений, сборов, пошлин и других платежей независимо от объекта налогообложения является:

а) валовой внутренний продукт;

б) валовой национальный продукт;

в) денежные средства.

7. Для налогов характерны следующие признаки:

а) добровольность;

б) безвозмездность;

в) уплата в натуральной форме;

г) дифференцированная ставка в зависимости от социального положения.

8. Налоговая ставка – это:

а) размер налога на единицу налогообложения;

б) размер налога на налогооблагаемую базу;

в) размер налога, подлежащий уплате за календарный месяц.

9. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях:

а) соответствующих муниципальных образований;

б) соответствующих субъектов РФ;

в) соответствующих экономических районов РФ.

10. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ:

а) могут устанавливаться только на один налоговый период;

б) не могут устанавливаться;

в) могут устанавливаться по согласованию с ИФНС.

Вариант 4

1. Теоретический вопрос.

Налог на доходы физических лиц.

(Экономическое содержание и структура налогов с физических лиц. Налог на доходы с физических лиц: плательщики, объект обложения, налоговая база, льготы, ставки. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Порядок исчисления, налоговый период и сроки уплаты. Декларирование доходов.)

2) Выполните тестовые задания, выбрав один правильный ответ к вопросу.

1. К какому режиму налогообложения относится упрощенная система налогообложения?

а) к общему режиму налогообложения;

б) к специальному режиму налогообложения;

в) к особому режиму налогообложения.

2. К специальным налоговым режимам относятся:

а) освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на добавленную стоимость;

б) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;

в) создание оффшорных зон.

3. К какой группе налогов относится налог на игорный бизнес:

а) региональный;

б) местный;

в) федеральный.

4. Сущность какой функции налога заключается в возможности государства регулировать хозяйственную деятельность субъекта посредством налогового механизма:

а) контрольной;

б) социальной;

в) регулирующей;

г) фискальной.

5. Какие из ниже перечисленных налогов относятся к смежным налогам:

а) налог на доходы физических лиц;

б) транспортный налог;

в) налог на имущество организаций.

6. Какие из ниже перечисленных налогов относятся к целевым налогам:

а) налог на имущество организаций;

б) налог на доходы физических лиц;

в) транспортный налог.

7. Задачи налоговой политики:

а) обеспечение государства финансовыми ресурсами;

б) создание условий для регулирования хозяйства страны в целом;

в) сглаживание возникающего в процессе рыночных отношений неравенства в уровнях доходов населения;

г) все ответы верны.

8. Концептуальными основами налогообложения дан­ного государства в данный период является:

а) налоговая доктри­на государства;

б) налоговая политика государства;

в) налоговый механизм.

9. Налоговая политика, проводимая с расчетом на перспективу – это:

а) налоговая стратегия;

б) налоговая тактика;

в) налоговый механизм.

10. Цель введения налогов в современном обществе — это:

а) покрытие государственных расходов и реализация целей политики государства;

б) только регулирование экономических процессов в обществе;

в) исключительно содержание аппарата государственной власти и бюджетной сферы.

Вариант 5

1. Теоретический вопрос.

Роль региональных налогов в налоговой системе РФ.

(Роль региональных налогов в налоговой системе РФ. Механизм их установления, изменения и отмены. Виды региональных налогов. Плательщики налогов, объекты налогообложения. Формирование налоговой базы. Льготы по налогам. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок уплаты налога.)

2) Выполните тестовые задания, выбрав один правильный ответ к вопросу:

1. Сущность налога – это:

а) изъятие государством в пользу общества части прибыли, полученной в результате хозяйственной деятельности организаций;

б) изъятие государством в пользу общества части стоимости валового внутреннего продукта в виде обязательного платежа;

в) изъятие государством в пользу общества части добавленной стоимости.

2. Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:

а) хозяйствующими субъектами, гражданами и государством по поводу формирования государственных доходов;

б) хозяйствующими субъектами и государством по поводу формирования государственных доходов;

в) организациями, индивидуальными предпринимателями и государством по поводу формирования государственных доходов.

3. Квазиналог – это:

а) обязательный взнос в бюджет, который непосредственно входит в налоговую систему государства;

б) платежи, взимаемые в особом порядке, в чрезвычайных ситуациях;

в) обязательный взнос в бюджет, который не входит в налоговую систему государства.

4. Объектами налогообложения могут являться:

а) объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которой у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога;

б) объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав;

в) только операции по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ.

5. Юридический факт, который обуславливает обязанность субъекта уплатить налог – это:

а) объект налогообложения;

б) предмет налогообложения;

в) субъект налогообложения.

6. Земельный участок и право собственности на землю – это соответственно:

а) предмет и объект налогообложения;

б) объект и предмет налогообложения;

в) объект и субъект налогообложения;

г) верного ответа нет.

7. Носитель налога – это:

а) лицо, на которое в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налога в бюджет;

б) лицо, которое в конечном итоге несет бремя налогообложения;

в) уполномоченный орган, принимающий от налогоплательщиков средства в уплату налогов;

г) верного ответа нет.

8. Обязанность по уплате налога прекращается:

а) в момент уплаты налога или сбора;

б) в момент подачи декларации;

в) после ликвидации налогоплательщика.

9. Объектами налогообложения могут являться:

а) объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которой у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога;

б) объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав;

в) только операции по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ.

10. Цель введения налогов в современном обществе — это:

а) покрытие государственных расходов и реализация целей политики государства;

б) только регулирование экономических процессов в обществе;

в) исключительно содержание аппарата государственной власти и бюджетной сферы.