Практические занятия 8-9 Тема: Расчет массы драгоценных металлов и исчисление их стоимости при проведении операции

Ситуация 1

Вы работаете контролером банка, вам необходимо осуществить расчет массы драгоценных металлов и исчислить их стоимость.

Задание 1

Выполняя функции контролера банка, вам необходимо рассчитать чему будет равна лигатурная масса, если при взвешивании золотого слитка показание весов составляет 11 678, 34 грамма. Решение оформите в таблице 1.

Таблица 1 – шаблон оформления задания

Номер задания	Решение	Ответ
1
2
3
4
5
6

Задание 2

Выполняя функции контролера банка, вам необходимо рассчитать чему будет равна лигатурная масса, если при взвешивании серебряного слитка показание весов составляет 32 123, 6 грамма.

Решение оформите в таблице 1.

Задание 3

Выполняя функции контролера банка, вам необходимо рассчитать массу химически чистого золота в стандартном слитке с пробой 99,99, имеющего массу в лигатуре 12 567, 6 грамма.

Решение оформите в таблице 1.

Ситуация 2

Вам, как контролеру банка, необходимо рассчитать стоимость драгоценных металлов, на основании следующих данных заданий 4, 5, 6.

Решение оформите в таблице 1.

Задание 4

Рассчитайте, чему равна тройская унция, если масса химически чистого золота в золотом слитке составляет 12 346, 6 грамма.

Задание 5

Рассчитайте, чему равна тройская унция, если лигатурная масса серебра в серебряном слитке составляет 28 567, 0 грамма.

Задание 6

Рассчитайте рублевый эквивалент стоимости драгоценного металла, на основании следующих данных: стоимость в рублях РФ на 01 декабря 201___ года партии золота в стандартных слитках массой в химической чистоте 9 999 000 грамма по договорной цене 272, 5 долл. США / тройскую унцию и по официальному курсу доллара США к рублю на эту дату составляет 31,2301 рубль /долл. США.

Решение оформите в таблице 1.

Практическое занятие 10 Тема: Проведение текущего и последующего контроля кассовых документов

Ситуация 1

Вы работаете старшим контролером банка, выполняя функции должностной инструкции, вам необходимо провести текущий контроль кассовых документов, согласно перечню документов и Приложения 1-2 и условиям 1-2:

Таблица 1 - Перечень документов

Наименование документа

Сводный операционный дневник

Операционный дневник

Приложение №1

Сберегательный банк РФ

Филиал ОАО «Сбербанк»

Отделение №1122

СВОДНЫЙ ОПЕРАЦИОННЫЙ ДНЕВНИК №23 за 14.12.201__ г.

Филиал № Опер.касса №1122/059

Операция	Наличные			Мемориальные обороты			Ценности
	Приход	Расход	Зачисление		Списание	Приход		Расход
ПЕРЕНОС	120 221,00					2 809,00
Платежи и взносы	10 893,00
Прочие операции		35 698,00	52,00
Курсовая разница при покупке слитков из драг.металлов
Курсовая разница при продаже слитков из драг.металлов
Курсовая разница при б/н конверсии валюты
Остаток на конец дня
Итого	60 893,00	40 698,00
Обороты по ценностям из приложения
Остаток на конец дня		140 416,00						2 809,00
Баланс	181 114,00	181 114,00
Операции по вкладам	50 000,00	5 000,00

Капитализация (пролонгация) не проведена

Старший контролер ____________ Кассир ____________ Бухгалтер _____________

Приложение №2

Сберегательный банк РФ

Филиал ОАО «Сбербанк»

Отделение №1122

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДНЕВНИК №64 за 14.12.201__ г.

Филиал № Опер.касса №1122/059

№п/п

№лицевого счета или документа

Краткое содержание операции

Наличные деньги

Мемориальные обороты

Ценности

Ценности по сериям номерам (приход/расход)

Контролер

Приход

Расход

Зачислено

Списано

Приход

Расход

1

Расходный кассовый ордер №1

Выдача наличных по международным картам через терминал

11 108,00

Белова А. А.

2

Расходный кассовый ордер №2

Выдача наличных по международным картам через терминал

1 000,00

Белова А. А.

3

Расходный кассовый ордер №3

Выдача наличных по международным картам через терминал

6 090,00

Белова А. А.

4

Расходный кассовый ордер №4

Выдача наличных по международным картам через терминал

1 000,00

Белова А. А.

5

Расходный кассовый ордер №5

Выдача наличных по международным картам через терминал

700,00

Белова А. А.

6

Расходный кассовый ордер №6

Выдача наличных по международным картам через терминал

1 500,00

Белова А. А.

7

Расходный кассовый ордер №7

Выдача наличных по международным картам через терминал

12 000,00

Белова А. А.

8

Расходный кассовый ордер №8

Выдача наличных по международным картам через терминал

1 300,00

Белова А. А.

9

Банковский ордер ф.№04010067 №1

Комиссия за выдачу наличных денег в ПВН по МПК (стороннего банка)

52,00

Белова А. А.

10

Расходный кассовый ордер №9

Выдача наличных по международным картам через терминал

1 000,00

Белова А. А.

11

Расходный кассовый ордер №10

Выдача наличных по международным картам через терминал

5 000,00

Белова А. А.

Итого:

40 698,00

52,00

Белова А. А.

Итого по стр.1 40 698,00 52,00

Старший контролер: Белова А. А. Кассир _____________________ Бухгалтер ____________________

Задание 1

Проведите текущий контроль: проверьте документы с точки зрения законности операций, соблюдения установленных правил их совершения и правильности оформления, а также с арифметической точки зрения на основании данных Приложения 1-2 и условий 1-2.

Решение оформите в таблице 1. В колонках 3-5 напишите, соответствует или не соответствует показатель вида текущего контроля.

В таблице 2 – укажите пояснения, если обнаружены ошибки.

Условие 1

Сравните условие задания и заполненное приложение 1:

Сводный операционный дневник составлен за 14 декабря 201_ года, на основании следующих данных: номер документа 23. Перенос наличных в сумме с 11 декабря составил 120 221,00 коп., ценностей – 2 809,00 коп. Платежи и взносы за операционный день составили 10 983,00 коп., сумма по прочим операциям составила 35 698,00 коп. зачисление или списание по мемориальным оборотам за операционный день не происходило. Итого по приходу составило в сумме 60 893,00 коп., по расходу 40 698,00 коп., остаток наличных на конец дня составил 140 416,00 коп., ценностей 2 809,00 коп., Баланс на конец дня 181 114,00 рублей. Операции по вкладам по приходу составили – 55 000,00 коп., по расходу 10 000,00 коп.

Условие 2

Сравните условие задания и заполненное приложение 2:

Операционный дневник составлен за 14 декабря 201_ года, на основании следующих данных: номер документа 64. В данный операционный день производилась выдача наличных денег по международным картам через терминал на общую сумму 40 698,00 коп., в частности по Расходному кассовому ордеру №1 – 11 108,00 коп., Расходному кассовому ордеру №2 – 1 000,00 коп., Расходному кассовому ордеру №3 – 6 090,00 коп., Расходному кассовому ордеру №4 – 1 000,00 коп., Расходному кассовому ордеру №5 – 700,00 коп., Расходному кассовому ордеру №6 – 1 500,00 коп., Расходному кассовому ордеру №7 – 12 000,00 коп., Расходному кассовому ордеру №8 – 1 300,00 коп., Расходному кассовому ордеру №9 – 1 000,00 коп., Расходному кассовому ордеру №10 – 5 000,00 коп., выдача наличных денег в ПВН по МПК (стороннего банка) не производилась.

Таблица1- шаблон оформления задания

№п/п	Наименование документа	Вид текущего контроля:
		Законность операции	Соблюдение установленных правил их совершения	Правильность арифметических расчетов
1	2	3	4	5
1	Сводный операционный дневник
2	Операционный дневник

Таблица 2 - шаблон оформления задания

№п/п	Наименование документа	В чем ошибка?	Какие данные должны быть?
1	Сводный операционный дневник
2	Операционный дневник

Ситуация 2

Вы работаете контролером-инспектором банка, выполняя функции должностной инструкции, вам необходимо провести составить распоряжение о проведении ревизии денежных средств, находящихся в кассе центрального дополнительного офиса ОАО «Сбербанк России».

Задание 2

Вам необходимо составить распоряжение о проведении ревизии денежных средств, находящихся в кассе дополнительного офиса ОАО «Сбербанк России» в связи с выходом из отпуска заместителя главного бухгалтера – начальника дополнительного офиса Ивановой А. А., на основании следующих данных:

В связи с выходом из декретного отпуска заместителя главного бухгалтера – начальника дополнительного офиса Ивановой А. А., и как следствие со сменой должностных лиц проводится ревизия от 01 декабря 201__ года. Ревизия денежных средств, находящихся в кассе дополнительного офиса ОАО «Сбербанк» по состоянию на начало рабочего дня 01 декабря 201__ года. Для проведения ревизии назначена комиссия в составе:

• Петровой А.Д. – бухгалтера - операциониста дополнительного офиса, руководитель комиссии.

• Ивановой А. А. - заместителя главного бухгалтера – начальника дополнительного офиса.

• Соколовой А. В. – старшего кассира.

Передача ценностей и ключей произведена от Петровой А. Д. – Ивановой А. А.

Председатель Правления ОАО «Сбербанк» - А. А. Дмитров.

Работу оформите на бланке Приложения 2.

Приложение №2

Открытое акционерное общество «Сбербанк» РАСПОРЯЖЕНИЕ № от ____________ г.____________ Председатель Правления ОАО «Сбербанк» А. А. Дмитров