Практическое занятие 5 Тема: Оформление приема денежной наличности от юридических лиц
Ситуация 1
Вы работаете контролером банка, в соответствии с должностной инструкцией вам вменено в обязанности, ведение кассовых операций в банке.
Задание 1
Выполняя функции контролера – кассира банка, вам необходимо оформить прием наличных денег от коммерческой организации по Объявлению на взнос наличными от 25 октября 201 ___ года, на основании следующих данных таблицы 1. Решение задания выполните в Приложении 1.
Таблица 1 – исходные данные для оформления приема наличных денег
Наименование |
Данные |
Номер |
22 |
От кого |
Иванова Ивана Петровича |
Счет дебет |
40 20 28 10 20 00 10 00 00 11 |
Сумма |
59 800 руб. |
Символ |
19 |
Банк – получатель |
ОАО «Сбербанк» |
Банк – вноситель |
ОАО «Сбербанк» |
Получатель |
ПБОЮЛ – Соколов Олег Владимирович |
Источник поступления |
Поступления на счет индивидуальных предпринимателей |
БИК |
045772708 |
ИНН |
590102243000 |
Недостающие реквизиты оформите самостоятельно!
Задание 2
Вам, как контролеру-кассиру банка, необходимо проверить оформленный документ – объявление на взнос наличными, который заполнил стажер, на основании следующих данных таблицы 2 и приложения 2, проверку оформите в шаблоне таблицы 3.
Таблица 2 - исходные данные для объявления взноса наличными
Наименование |
Данные |
Номер |
101 |
Дата |
13 апреля 2013 года |
От кого |
ООО «Восход» |
Счет дебет |
40202810759123400012 |
Сумма |
29 200 руб. |
Символ |
21 |
Банк - получатель |
ОАО «Сбербанк» |
Банк - вноситель |
ООО «Восход» |
Получатель |
ОАО «Сбербанк» |
Источник поступления |
Торговая выручка |
БИК |
----------- |
ИНН |
----------- |
Счет дебет |
20107899999000051233 |
Недостающие реквизиты оформите самостоятельно! Оформление проверки
Таблица 3 – шаблон оформления задания
Наименование реквизита |
Оформлено правильно, надлежащим образом |
Оформлено неправильно, ненадлежащим образом – укажите, в чем ошибка |
|
|
|
Объясните, какую ответственность несет работник, неправильно или ненадлежащим образом, оформивший документ. Ответ оформите в рабочей тетради.
Работник, неправильно или ненадлежащим образом оформивший документ, несет ответственность: |
|
Приложение 1
-
Код формы документа по ОКУД
ОБЪЯВЛЕНИЕ №
0402001
на взнос наличными
-
20
г.
От кого |
Для зачисл. на счет № |
|
||||||
Банк получателя |
|
|||||||
Получатель |
|
|||||||
|
Сумма цифрами |
|||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
Сумма прописью |
|
руб. |
|
коп. |
||||
|
|
|||||||
|
|
|||||||
|
|
|||||||
|
|
|||||||
|
|
|||||||
|
|
|||||||
Источник взноса |
||||||||
Подпись вносителя |
Бухгалтер Деньги принял кассир
|
|||||||
КВИТАНЦИЯ № |
|
|
0402001 |
-
20
г.
От кого |
Для зачисл. на счет № |
|
||||||
Банк получателя |
|
|||||||
Получатель |
|
|||||||
|
Сумма цифрами |
|||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
Сумма прописью |
|
руб. |
|
коп. |
||||
|
|
|||||||
|
|
|||||||
|
|
|||||||
|
|
|||||||
|
|
|||||||
|
|
|||||||
Источник взноса |
||||||||
М.П. |
Бухгалтер
|
Деньги принял кассир
|
||||||
ОРДЕР № |
|
|
0402001 |
-
20
г.
|
ДЕБЕТ |
Сумма |
|||
От кого |
счет № |
|
|||
|
КРЕДИТ |
|
|||
|
|
Общая |
|||
Банк получателя |
|
частные |
символы |
||
|
|
|
|
||
Получатель |
|
|
|
||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
||
Источник взноса |
|||||
Бухгалтер |
Кассир |
Приложение 2
-
Код формы документа по ОКУД
ОБЪЯВЛЕНИЕ №
101
0402001
на взнос наличными
-
25 ноября
20
12
г.
От кого ООО «Восход» |
Для зачисл. на счет № |
40202810759123400012 |
||||||
Банк получателя ОАО «Сбербанк» |
|
|||||||
Получатель ООО «Восход» |
29 200,00 |
|||||||
|
Сумма цифрами |
|||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
Сумма прописью |
|
руб. |
|
коп. |
||||
|
|
|||||||
|
|
|||||||
|
|
|||||||
|
|
|||||||
|
|
|||||||
|
|
|||||||
Источник взноса Торговая выручка |
||||||||
Подпись вносителя |
Бухгалтер Деньги принял кассир
|
|||||||
КВИТАНЦИЯ № |
101 |
|
0402001 |
-
25 октября
20
12
г.
От кого ООО «Восход» |
Для зачисл. на счет № |
40202810759123400012 |
||||||
Банк получателя ОАО «Сбербанк» |
|
|||||||
Получатель ООО «Восход» |
29 300,00 |
|||||||
|
Сумма цифрами |
|||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
Сумма прописью |
|
руб. |
|
коп. |
||||
|
|
|||||||
|
|
|||||||
|
|
|||||||
|
|
|||||||
|
|
|||||||
|
|
|||||||
Источник взноса Торговая выручка |
||||||||
М.П. |
Бухгалтер
|
Деньги принял кассир
|
||||||
ОРДЕР № |
101 |
|
0402001 |
-
25 октября
20
12
г.
|
ДЕБЕТ |
Сумма |
|||
От кого ООО «Восход» |
счет № 20107899999000051233 |
293000,00 |
|||
|
КРЕДИТ |
|
|||
|
|
Общая |
|||
Банк получателя ОАО «Сбербанк» |
|
частные |
символы |
||
|
|
|
02 |
||
Получатель ООО «Восход» |
|
|
|
||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
||
|
счет № 40202810759123400012 |
|
|
||
Источник взноса Торговая выручка |
|||||
Бухгалтер |
Кассир |