10.1 Планируемый размер поступления собственных средств

Источниками поступления собственных средств являются средства, полученные от продажи ликвидной древесины, полученной при рубках ухода, средства, полученные от продажи семян сосны и ели, выручка за оказываемые услуги, а также прочие поступления.

Размер поступлений представлен в таблице 10.1.

Таблица 10.1 – Расчет поступления собственных средств по Тегренскому участковому лесничеству в 2015 году

Наименование статей	Остаток на начало года	Поступит в плани-руемом году	Остаток на конец года	Расход на собс-твенные нужды	Поступит в реали-зацию	Средняя отпускная цена, руб.	Сумма, руб.
Ликвидная древесина, кбм-всего В том числе: деловая дрова	-	1975 1777,5 197,5	-	59,25	1915,75 1777,5 138,25	2500 900	4568175 4443750 124425
Семена древесных и кустарниковых пород, кг-всего В том числе: сосна ель		40 10 30		0,54 - 0,46	39,54 10 29,54	5500 6000	232240 55000 177240
Посадочный материал, тыс. шт.		100		80	20	1000 за 100 шт.	200000
Заготовка метел		1500		95	1405	30	42150
Выручка за оказываемые услуги	-	-	-	-	-	-	5042565
Прочие поступления	-	-	-	-	-	-	5042556,5
Всего	-	-	-	-	-	-	5546821,8

10.2 Планируемый размер поступления собственных средств

В 2015 году планируется получить от продажи ликвидной древесины, полученной при рубках ухода, 4568175руб. Общая сумма средств, которая планируется получить в 2015 году, составляет 5546821,8 руб.

10.3 Перспективы увеличения поступления собственных средств

Для увеличения поступления собственных средств необходимо увеличить объем работ по каждому виду существующих услуг, а так же увеличить весь перечень услуг предоставляемых Тегренским участковым лесничеством.

10.4 Анализ полученных результатов

Максимальное количество средств поступает от реализации ликвидной древесины, полученной при рубках ухода (4568175рублей). Наименьшее количество средств получено заготовки метел (42150рублей). Если увеличить объем продаж семян древесных и кустарниковых пород, это поможет значительно увеличить поступающие средства в лесничество.

11 Составление плана операционных расходов и определение источников финансирования. Анализ расходов и поступления собственных средств

План расходов и источников финансирования составляется по видам проектируемых мероприятий (таблица 11.1). По нормативно-технологическим картам устанавливаются затраты на единицу и на весь объем работ. По каждому разделу плана подводятся итоги. В завершении работы определяется общий размер затрат на ведение лесного хозяйства.

При разработке плана расходов и источников финансирования Вельского лесхоза на 2015год, были рассчитаны объемы работ проводимых в лесхозе, рас-считали трудовые, финансовые затраты, а так же определили источники финан-сирования на проведение лесохозяйственных работ, объем бюджетного финан-сирования и поступление собственных средств полученных в результате реали-зации заготовленной продукции лесхозом.

Большой удельный вес в сумме затрат составляет содержание лесохозяй-ственного аппарата ( тыс. руб.), так же значительны затраты на лесохо-зяйственные работы, мероприятия и услуги (1498,729 тыс. руб.). Общая сумма расходов лесхоза составляет (7081,591тыс. руб.).

На 2015 год, все расходы Тегренского участкового лесничества покрываются за счет федерального бюджета и за счет собственных средств

Таблица 11.1 – План расходов и источников финансирования Тегренского лесхоза на 2015 год

№ п/п	Вид деятельности	Объем	Затраты (тыс.руб.) на единицу работы	Сумма планируемых затрат (тыс.руб.)	Источники финансирования, тыс.руб.	В том числе
						Федераль-ный бюджет	Вне- бюджет-ные средства	Бюджеты субъектов Федерации
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Лесохозяйственные работы, мероприятия и услуги. В т.ч. фонд оплаты труда			1498,729	1498,729	1498,729
1.1	Отвод лесосек под заготовку древесины	52	0,705	36,700	36,700
1.2	Отвод лесосек под рубки промежуточного пользования	64	1,880	120,289	120,289
1.3	Рубки промежуточного пользования, всего. В т.ч.	64
1.3.1	Проходные, ликв. древ.	1975	1,162	1205,523	1205,523
1.4	Прочие расходы	-		136,24	136,24	136,24
2	Лесозащитные работы. В т.ч. фонд оплаты труда			23,299	23,299	23,299
2.1	Лесопатологический мониторинг	11	0,084	0,847	0,847	0,847
2.2	Наземные меры борьбы по проектам (биометод)	120	0,169	20,334	20,334	20,334
2.3	Прочие расходы			2,118	2,118	2,118
3	Лесовосстановительные работы, мероприятия на землях лесного фонда. В т.ч. фонд оплаты труда			49,775	49,775	49,775
3.1	Посадка леса с предпосадочной обработкой почвы	5,2	7,4434	38,7054	38,7054	38,7054
3.2	Уход за лесными культурами (в переводе на однократный)	5,2

Продолжение таблицы 11.1

1	2	3	4	5	6	7	8	9
3.3	Содействие естественному возобновлению. В т.ч. сохранение подроста при рубке леса	9	0,728	6,5565	6,5565	6,5565
3.4	Прочие расходы			4,525	4,525	4,525
4	Мероприятия по охране леса от пожаров. В т.ч. фонд оплаты труда			10,613	10,613	10,613
4.1	Устройство противопожарных барьеров	13	0,397	5,160	5,160	5,160
4.2	Уход за противопожарными барьерами	13	0,345	4,488	4,488	4,488
4.3	Прочие расходы			0,964	0,964	0,964
5	Расходы на содержание лесохозяйственного аппарата, всего			3863,3	3863,3	3863,3
5.1	Оплата труда			2769,77	2769,77	2769,77
5.2	Отчисления на социальные нужды			830,93	830,93	830,93
5.3	Приобретение предметов снабжения и расходных материалов			76	76	76
5.4	Командировки и служебные расходы			76	76	76
5.5	Оплата коммунальных услуг			110,9	110,9	110,9
5.6	Прочие расходы			387,15	387,15	387,15
6	Общепроизводственные расходы			1535,904	1535,904	1535,904
7	Капитальные вложения			100	100	100
8	Всего расходов В т.ч. работы, выполняемые подрядными организациями			7081,591	7081,591	7081,591

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В процессе выполнения курсовой работы было запланированы работы по ведению лесного хозяйства в Вельском лесничестве на 2014 год. К ним относятся проведение рубок ухода за лесом (проходные), содействие естественному лесовозобновлению и проведение лесозащитных и противопожарных мероприятий.

Все расходы в лесничестве планируется покрывать за счёт собственных средств лесничества.

Собственные средства лесничества создаются за счёт продажи ликвидной древесины от рубок ухода, что дает максимальную прибыль, продажи семян и прочих услуг.

Список использованных источников

1. Гусев И.И. и др. Полевой справочник таксатора (для таёжных лесов Севера).- Архангельск: Сев.-Зап. кн. изд-во, 1971.-196 с.

2. Лесоводственные требования и нормативы затрат при рубках ухода за лесом и выборочных санитарных рубках на Европейском Севере. АИЛиЛХ.- Архангельск, 1987.-43 с.

3. Неволин О.А., Третьяков С.В. Организация и планирование лесохозяйственной деятельности: Методические указания к выполнению практических заданий и курсовой работы.- Архангельск: Изд-во АГТУ, 2004.-68 с.

4. Типовые нормы выработки и расценки на рубки ухода за лесом в равнинных условиях. Госкомлес СССР.-М., 1989.-125 с.

5. Типовые нормы выработки на лесокультурные работы, выполняемые в равнинных условиях.-М.: Экономика, 1989.-97 с.

6. Приказ Минздравсоцразвития РФ от 26.04.2006 N 317 Межотраслевые типовые нормы выработки на лесокультурные работы, выполняемые в равнинных условиях [Электронный ресурс]. Режим доступа –: http://www.consultant.ru (Дата обращения 06.10.2014).

7. Нормы горюче-смазочных материалов на работы, выполняемые в лесном хозяйстве. Госкомлес.-М., 1987.-270 с.

8. Нормы времени и нормативы численности рабочих на техническое обслуживание ремонт техники в лесном хозяйстве.- М.: Госкомплес, 1986.-157с.

9. Коммерческая Техника Лесной богатырь — манипулятор СФ-65С [Электронный ресурс]. Режим доступа –: http://truck.ironhorse.ru (Дата обращения 06.12.2014).

10. Типовые нормы выработки, нормы времени на рубки ухода за лесом в равнинных условиях /ВНИИЛМ.- М.: Росгипролес, 1999.-81 с

11. Лесной кодек РФ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.leskodeks.ru (Дата обращения 1.10.2014).

12. План лесонасаждений и таксационное описание обхода №1 Вельского лесничества Архангельской области

13. Приказ МПР РФ от 16 июля 2007 г. N 184 Об утверждении Правил заготовки древесины [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.norm-load.ru (Дата обращения 1.10.2014).

14. Наставление по отводу и таксации лесосек в лесах Российской Федерации.- М.:ЮНИФИР, 1993.-72 с.

15. Основные положения по рубкам ухода в лесах России. ФСЛХФ. - М., 1993.-57с.