- •Введение
- •1.1ᅟ Понятие, признаки и видыᅟ векселя
- •1.2ᅟ операции коммерческихᅟ банковᅟ сᅟ векселями
- •1.3ᅟ Экономическаяᅟ и юридическаяᅟ природа векселя
- •2.1ᅟ анализᅟ операцийᅟ коммерческихᅟ банковᅟ сᅟ векселями на российскомᅟ рынке
- •2.2ᅟ Риски коммерческихᅟ банковᅟ при операцияхᅟ сᅟ векселями
- •2.3ᅟ Принципыᅟ формированияᅟ вексельного портфеляᅟ банка
- •3.1ᅟ Проблемыᅟ и перспективыᅟ развитияᅟ вексельного рынка России
- •3.2ᅟ Перспективыᅟ противодействияᅟ незаконномуᅟ использованиюᅟ информации о выданныхᅟ векселяхᅟ вᅟ интересахᅟ банковского надзора
- •Заключение
- •Списокᅟ использованныхᅟ источников
1.2ᅟ операции коммерческихᅟ банковᅟ сᅟ векселями
Коммерческиеᅟ банки на территории Российскойᅟ Федерации осуществляютᅟ несколько видовᅟ операцийᅟ сᅟ векселями. Нижеᅟ приведеныᅟ данныеᅟ вида операцийᅟ и ихᅟ характеристика.
Кредитыᅟ по учетуᅟ векселей
Вексельно-кредитныеᅟ операции вᅟ банкеᅟ начинаютсяᅟ сᅟ полученияᅟ клиентомᅟ вексельного кредита. Этотᅟ кредитᅟ можетᅟ бытьᅟ полученᅟ вᅟ формеᅟ учета векселейᅟ и вᅟ формеᅟ специального ссудного счета подᅟ залогᅟ векселей. При этомᅟ онᅟ делитсяᅟ на единовременныйᅟ и постоянныйᅟ кредиты.
Кредитыᅟ по учетуᅟ векселейᅟ могутᅟ бытьᅟ предъявительскими или векселедательными. Предъявительскийᅟ кредитᅟ открываетсяᅟ клиентуᅟ дляᅟ учета передаваемыхᅟ имᅟ банкуᅟ векселей. Подᅟ векселедательскийᅟ кредитᅟ клиентᅟ выдаетᅟ свои векселя, которыми рассчитываетсяᅟ за поставленныеᅟ товарыᅟ и услуги. Получатели такихᅟ векселейᅟ затемᅟ представляютᅟ ихᅟ вᅟ свои банки, которыеᅟ вᅟ своюᅟ очередьᅟ пересылаютᅟ ихᅟ вᅟ банкᅟ векселедателяᅟ дляᅟ погашенияᅟ за счетᅟ открытого кредита.
Вексельныеᅟ кредитыᅟ обычно выдаютсяᅟ банками клиентам, уᅟ которыхᅟ вᅟ этихᅟ банкахᅟ открытыᅟ расчетныеᅟ (текущие)ᅟ счета. При рассмотрении возможности открытияᅟ вексельного кредита банкᅟ оцениваетᅟ платежеспособностьᅟ клиента. Дляᅟ этого предоставляютсяᅟ его финансовыеᅟ документы, описаниеᅟ его основныхᅟ и оборотныхᅟ фондов, информацияᅟ о наличии вᅟ прошломᅟ просроченнойᅟ задолженности, производственно-хозяйственныеᅟ планы, страховыеᅟ полисы, если они есть, уставᅟ предприятия. Банкᅟ можетᅟ использоватьᅟ данныеᅟ о предприятии другихᅟ банковᅟ и специальныхᅟ фирм. Если предприятиеᅟ раньшеᅟ допускало свои векселяᅟ до протеста, то получитьᅟ такойᅟ кредитᅟ емуᅟ будетᅟ проблематично.
Векселяᅟ и вᅟ предъявительских, и вᅟ вексельныхᅟ кредитахᅟ принимаютсяᅟ кᅟ учетуᅟ только вᅟ размереᅟ свободного остатка кредита.[12]
Подᅟ учетомᅟ векселяᅟ понимаетсяᅟ его передача (продажа)ᅟ векселедержателемᅟ банкуᅟ по индоссаментуᅟ до наступленияᅟ срока платежа и получениеᅟ за это вексельнойᅟ суммыᅟ за вычетомᅟ определенного процента, называемого учетнымᅟ процентомᅟ или дисконтом. Векселяᅟ передаютсяᅟ вᅟ банкᅟ по реестрам. При этомᅟ вᅟ самихᅟ векселяхᅟ делаетсяᅟ бланковыйᅟ индоссамент, т.е. индоссаментᅟ безᅟ указанияᅟ получателя. Банкᅟ рассматриваетᅟ возможностьᅟ учета векселяᅟ и вᅟ случаеᅟ положительного решенияᅟ вноситᅟ вᅟ индоссаментᅟ свои реквизиты. Кромеᅟ того, на лицевойᅟ сторонеᅟ ставитсяᅟ штампᅟ «Учет». При поступлении векселяᅟ банкᅟ проверяетᅟ его на соответствиеᅟ формальнымᅟ требованиямᅟ вексельного права, проверяетᅟ правильностьᅟ заполненияᅟ всехᅟ реквизитов, полномочияᅟ лиц, поставившихᅟ подписи, а такжеᅟ подлинностьᅟ этихᅟ подписей. Кромеᅟ того, анализируетсяᅟ экономическоеᅟ положениеᅟ клиента и индоссантов, поставившихᅟ подписи на векселе. Кᅟ учетуᅟ принимаютсяᅟ только векселя, основанныеᅟ на товарныхᅟ и коммерческихᅟ сделках. Бронзовыеᅟ и дружескиеᅟ векселяᅟ кᅟ учетуᅟ неᅟ принимаются. За учетᅟ векселяᅟ банкᅟ взимаетᅟ учетныйᅟ процент, ставка которого устанавливаетсяᅟ самимᅟ банком. При инкассировании иногороднихᅟ векселейᅟ взимаютсяᅟ порто (почтовыеᅟ расходы)ᅟ и дампеᅟ (комиссии иногороднимᅟ банкамᅟ за инкассированиеᅟ векселей).
Вᅟ случаеᅟ оплатыᅟ векселяᅟ до срока плательщикуᅟ возвращаютсяᅟ процентыᅟ за оставшеесяᅟ времяᅟ по ставкеᅟ банка по текущимᅟ счетам. Если платежᅟ совершенᅟ послеᅟ срока оплаты, то банкᅟ помимо вексельнойᅟ суммыᅟ взимаетᅟ сᅟ плательщика 6%ᅟ годовыхᅟ за времяᅟ просрочки, пеню, а такжеᅟ расходыᅟ по протесту, если они ужеᅟ сделаны. Неᅟ оплаченныеᅟ вᅟ назначенныйᅟ срокᅟ векселяᅟ должныᅟ бытьᅟ переданыᅟ дляᅟ протеста нотариусуᅟ обязательно на следующийᅟ день. Нотариусᅟ опротестовываетᅟ векселяᅟ согласно принятомуᅟ законодательствуᅟ и сᅟ надписьюᅟ о протестеᅟ возвращаетᅟ ихᅟ вᅟ банк. Послеᅟ этого банкᅟ требуетᅟ погашенияᅟ векселейᅟ отᅟ векселедателя. Если этого неᅟ происходит, банкᅟ полностьюᅟ прекращаетᅟ его кредитованиеᅟ и обращаетсяᅟ вᅟ суд.[14]
Онкольныеᅟ ссуды
Банки могутᅟ открыватьᅟ предприятиямᅟ специальныеᅟ ссудныеᅟ счета, вᅟ обеспечениеᅟ которыхᅟ принимаютсяᅟ векселя. Обычно номинальнаяᅟ сумма векселейᅟ превосходитᅟ величинуᅟ открываемого кредита. Эти ссудыᅟ открываютсяᅟ безᅟ установленияᅟ срока или до наступленияᅟ срока погашенияᅟ векселей. Эти кредитыᅟ оформляютсяᅟ какᅟ ссудыᅟ до востребованияᅟ или, какᅟ ихᅟ называют, онкольныеᅟ ссуды. По нимᅟ платятᅟ проценты, аналогичныеᅟ ставкамᅟ по кредитам, но дляᅟ банка такиеᅟ кредитыᅟ болееᅟ выгодны, такᅟ какᅟ вᅟ случаеᅟ непогашенияᅟ ссудыᅟ онᅟ можетᅟ закрытьᅟ ееᅟ суммами, поступающими вᅟ уплатуᅟ векселей. Вᅟ договореᅟ на открытиеᅟ онкольнойᅟ ссудыᅟ междуᅟ клиентомᅟ и банкомᅟ оговариваютсяᅟ следующиеᅟ условия:
размерᅟ кредита;
высшийᅟ пределᅟ соотношенияᅟ междуᅟ обеспечениемᅟ и задолженностьюᅟ по счету;
размерᅟ кредитнойᅟ ставки;
право банка требоватьᅟ дополнительного обеспечения;
право банка погашатьᅟ задолженностьᅟ клиента вᅟ случаеᅟ необходимости изᅟ средств, поступающихᅟ вᅟ оплатуᅟ обеспечивающихᅟ ссудуᅟ векселей, а такжеᅟ изᅟ другихᅟ суммᅟ клиента, находящихсяᅟ вᅟ банке;
право клиента заменятьᅟ обеспечивающиеᅟ векселя.
При использовании кредита банкᅟ следитᅟ за размеромᅟ его свободного остатка. Само погашениеᅟ ссудыᅟ можетᅟ осуществлятьсяᅟ либо перечислениемᅟ средствᅟ клиента, либо путемᅟ зачета платежей, поступающихᅟ по векселям. Держательᅟ векселяᅟ дляᅟ полученияᅟ по немуᅟ платежа долженᅟ неᅟ пропуститьᅟ срока предъявленияᅟ векселя, переслатьᅟ его или лично явитьсяᅟ вᅟ место платежа. Расходы, связанныеᅟ сᅟ этими операциями, могутᅟ составлятьᅟ значительныеᅟ суммы. Обычно держатели векселейᅟ поручаютᅟ банкамᅟ произвести операциюᅟ по предъявлениюᅟ этихᅟ векселейᅟ кᅟ оплате, получениюᅟ платежа, а вᅟ случаеᅟ необходимости протеста по векселю. Банк, принимаяᅟ такоеᅟ поручение, совершаетᅟ операциюᅟ инкассированияᅟ векселей, взимаяᅟ за нееᅟ определеннуюᅟ комиссиюᅟ вᅟ видеᅟ процентовᅟ отᅟ суммыᅟ платежа и почтовыхᅟ расходов. Дляᅟ клиента это обычно дешевлеᅟ и быстрее, чемᅟ самомуᅟ заниматьсяᅟ предъявлениемᅟ векселей. Банки принимаютᅟ дляᅟ инкассированияᅟ векселяᅟ сᅟ оплатойᅟ вᅟ техᅟ местах, гдеᅟ естьᅟ учрежденияᅟ банков. Такиеᅟ векселяᅟ передаютсяᅟ банкуᅟ по препоручительномуᅟ индоссаменту. Клиентᅟ такжеᅟ долженᅟ возместитьᅟ банкуᅟ расходыᅟ по опротестованиюᅟ векселейᅟ вᅟ случаеᅟ необходимости.
Переучетᅟ векселейᅟ банками и вексельныйᅟ кредит
Коммерческийᅟ банк, учитываяᅟ вексельᅟ клиента, можетᅟ переучестьᅟ его вᅟ другомᅟ кредитномᅟ учреждении. Однако во всемᅟ миреᅟ наиболееᅟ распространеннойᅟ являетсяᅟ практика переучета векселейᅟ вᅟ Центральномᅟ банкеᅟ страны. Вᅟ России Центральныйᅟ банкᅟ кредитуетᅟ коммерческиеᅟ банки либо по ихᅟ заявкамᅟ (по ставкеᅟ рефинансирования), либо черезᅟ кредитныеᅟ аукционы. Но болееᅟ цивилизованныйᅟ путьᅟ распределенияᅟ кредитныхᅟ средствᅟ –ᅟ это переучетᅟ векселей, аккумулированныхᅟ банками. Банкᅟ России разработалᅟ требованияᅟ кᅟ векселям, принимаемымᅟ имᅟ кᅟ переучету. Преждеᅟ всего, Банкᅟ России принимаетᅟ кᅟ переучетуᅟ только простыеᅟ векселяᅟ предприятий-поставщиков, выписанныеᅟ на коммерческийᅟ банк, т.е. векселяᅟ переучитываютсяᅟ только тогда, когда предприятие-поставщикᅟ (а неᅟ покупатель)ᅟ беретᅟ кредитᅟ вᅟ банкеᅟ и оформляетᅟ своюᅟ задолженностьᅟ векселем.[21]
Вексель, переучитываемыйᅟ Банкомᅟ России, кромеᅟ того, долженᅟ удовлетворятьᅟ следующимᅟ требованиям:
предприятие-поставщикᅟ должно бытьᅟ резидентом;
номиналᅟ векселяᅟ неᅟ менееᅟ 100ᅟ миллионовᅟ рублей;
вексельᅟ долженᅟ бытьᅟ составленᅟ на русскомᅟ языкеᅟ и всеᅟ надписи и денежнаяᅟ сумма такжеᅟ должна бытьᅟ указаныᅟ на русскомᅟ языке;
срокᅟ платежа по векселюᅟ долженᅟ бытьᅟ указанᅟ на определенныйᅟ день. Неᅟ принимаютсяᅟ кᅟ переучетуᅟ векселяᅟ со срокомᅟ «по предъявлении», «во столько-то времени отᅟ предъявления», «во столько-то времени отᅟ составления»;
вексельᅟ неᅟ долженᅟ содержатьᅟ условиеᅟ начисленияᅟ процентовᅟ на вексельнуюᅟ сумму;
вᅟ качествеᅟ места платежа долженᅟ бытьᅟ указанᅟ коммерческийᅟ банк, совершившийᅟ учетᅟ векселя;
на векселеᅟ должна бытьᅟ сделана пометка векселедателяᅟ «безᅟ протеста». Какие-либо ограничительныеᅟ пометки неᅟ допускаются;
вексельᅟ долженᅟ бытьᅟ подлинным. Копии кᅟ переучетуᅟ неᅟ принимаются;
вексельᅟ долженᅟ бытьᅟ составленᅟ по единойᅟ форме, устанавливаемойᅟ Банкомᅟ России.
Фактически эти векселяᅟ могутᅟ выписыватьсяᅟ предприятиями-поставщиками подᅟ кредитыᅟ на пополнениеᅟ оборотныхᅟ средств, т.е. кредиты, дающиеᅟ возможностьᅟ предприятиюᅟ работать, пока неᅟ поступятᅟ деньги отᅟ покупателей. Поэтомуᅟ эти векселяᅟ должныᅟ покрыватьсяᅟ реальнойᅟ поставкойᅟ товара. Кромеᅟ того, предприятия, выписавшиеᅟ вексель, неᅟ должныᅟ иметьᅟ просроченнойᅟ задолженности по кредитамᅟ коммерческихᅟ банков, расчетамᅟ сᅟ поставщиками, бюджетом. Коммерческийᅟ банкᅟ вместеᅟ сᅟ заявкойᅟ по переучетуᅟ векселейᅟ представляетᅟ вᅟ Банкᅟ России балансыᅟ предприятийᅟ и отчетыᅟ о финансовыхᅟ результатах. Самᅟ переучетᅟ Центральныйᅟ банкᅟ РФᅟ осуществляетᅟ путемᅟ покупки векселейᅟ уᅟ коммерческихᅟ банковᅟ сᅟ условиемᅟ обратного выкупа. Срок, на которыйᅟ выкупаютсяᅟ векселя, неᅟ можетᅟ бытьᅟ менееᅟ 10ᅟ днейᅟ и болееᅟ 90ᅟ днейᅟ до наступленияᅟ срока платежа. Покупка производитсяᅟ путемᅟ зачисленияᅟ на корреспондентскийᅟ счетᅟ коммерческого банка суммы, равнойᅟ номиналуᅟ векселя, за вычетомᅟ дисконта, устанавливаемого Банкомᅟ России.
Вексельныйᅟ кредитᅟ предоставляетсяᅟ только коммерческимᅟ банкам, удовлетворяющимᅟ следующимᅟ условиям:
соблюдаютсяᅟ требуемыеᅟ законодательствомᅟ экономическиеᅟ нормативы;
своевременно и вᅟ полномᅟ объемеᅟ выполняютсяᅟ резервныеᅟ требования;
имеетсяᅟ аудиторскоеᅟ заключениеᅟ по годовомуᅟ отчету;
неᅟ допускаетсяᅟ просроченнаяᅟ задолженностьᅟ по кредитамᅟ Банка России.
Обратныйᅟ выкупᅟ векселейᅟ коммерческими банками и соответственно погашениеᅟ вексельного кредита происходитᅟ путемᅟ списанияᅟ его суммыᅟ сᅟ корреспондентского счета банка. Если на счетеᅟ неᅟ окажетсяᅟ достаточнойᅟ суммы, то ссуда переводитсяᅟ вᅟ разрядᅟ просроченныхᅟ и по нейᅟ начисляютсяᅟ вᅟ качествеᅟ пени процентыᅟ вᅟ размереᅟ 1,3ᅟ учетнойᅟ ставки Банка России.
Домиляцияᅟ векселей
Вᅟ вексельнойᅟ формеᅟ расчетовᅟ помимо банка векселедержателя, инкассирующего векселя, можетᅟ участвоватьᅟ и банкᅟ плательщика вᅟ качествеᅟ домицилянта, т.е. выполнятьᅟ порученияᅟ своего клиента-плательщика по своевременномуᅟ совершениюᅟ платежа по векселю. Внешнимᅟ признакомᅟ домицилированного векселяᅟ служатᅟ обозначенныеᅟ вᅟ немᅟ слова «Платежᅟ вᅟ банке», помещенныеᅟ подᅟ подписьюᅟ плательщика. Дляᅟ банка эта операцияᅟ являетсяᅟ прибыльной, такᅟ какᅟ за домиляциюᅟ векселейᅟ онᅟ получаетᅟ комиссионноеᅟ вознаграждение, и вᅟ то жеᅟ время, выступаяᅟ вᅟ качествеᅟ домицилянта, банкᅟ неᅟ несетᅟ никакойᅟ ответственности, если платежᅟ неᅟ состоится. Клиент-плательщикᅟ самᅟ обязанᅟ кᅟ срокуᅟ платежа по векселюᅟ либо обеспечитьᅟ поступлениеᅟ необходимыхᅟ денежныхᅟ средствᅟ на свойᅟ счетᅟ вᅟ банк, либо заранееᅟ забронироватьᅟ суммуᅟ платежа на отдельномᅟ счете. Вᅟ противномᅟ случаеᅟ банкᅟ отказываетᅟ вᅟ платежеᅟ и вексельᅟ опротестовываетсяᅟ вᅟ обычномᅟ порядкеᅟ противᅟ векселедателя.
Расширениюᅟ использованияᅟ вексельнойᅟ формыᅟ расчетовᅟ вᅟ хозяйственномᅟ оборотеᅟ страныᅟ должныᅟ способствоватьᅟ такжеᅟ такиеᅟ новыеᅟ дляᅟ нашейᅟ банковскойᅟ практики вексельныеᅟ операции, какᅟ учетᅟ векселейᅟ и выдача ссудᅟ подᅟ залогᅟ векселей, связанныеᅟ сᅟ краткосрочнымᅟ кредитованиемᅟ хозяйства.
Выпускᅟ векселей
Вᅟ современнойᅟ отечественнойᅟ банковскойᅟ практикеᅟ появилсяᅟ новыйᅟ видᅟ векселейᅟ –ᅟ банковский, или финансовыйᅟ вексель. Банковскийᅟ (финансовый)ᅟ вексельᅟ представляетᅟ собойᅟ одностороннее, ничемᅟ неᅟ обусловленноеᅟ обязательство банка (эмитента векселя)ᅟ обᅟ уплатеᅟ обозначенномуᅟ вᅟ немᅟ лицуᅟ или по его приказуᅟ определеннойᅟ денежнойᅟ суммыᅟ вᅟ установленныйᅟ срок. Действующееᅟ российскоеᅟ вексельноеᅟ законодательство неᅟ предусматриваетᅟ дляᅟ случаевᅟ выпуска векселейᅟ банками каких-либо особыхᅟ правилᅟ или исключений, и законодательство о ценныхᅟ бумагахᅟ этого вопроса неᅟ затрагивает. Правовойᅟ режимᅟ банковскихᅟ векселейᅟ совпадаетᅟ сᅟ общимᅟ режимомᅟ дляᅟ векселейᅟ всехᅟ иныхᅟ эмитентовᅟ и регулируетсяᅟ закономᅟ «О простомᅟ и переводномᅟ векселе». Это предопределяетᅟ два главныхᅟ качества выпуска и обращенияᅟ конкретного банковского векселя:ᅟ возможностьᅟ выпуска, какᅟ единичныхᅟ экземпляров, такᅟ и серийᅟ и возможностьᅟ самостоятельного установленияᅟ банками неᅟ противоречащихᅟ законуᅟ правилᅟ выпуска и оборота собственныхᅟ векселей.
Банковскиеᅟ векселяᅟ могутᅟ приобретатьᅟ юридическиеᅟ и физическиеᅟ лица, преждеᅟ всего сᅟ цельюᅟ извлеченияᅟ дохода. Доходᅟ определяетсяᅟ какᅟ разница междуᅟ ценойᅟ погашения, равнойᅟ номиналуᅟ векселя, и ценойᅟ приобретения, котораяᅟ нижеᅟ номинала. Указаннаяᅟ разница (дисконт)ᅟ по существуᅟ представляетᅟ доход, исчисленныйᅟ на основеᅟ текущейᅟ депозитнойᅟ ставки банковского процента. Это говоритᅟ о депозитнойᅟ природеᅟ банковского векселяᅟ и делаетᅟ его похожимᅟ на депозитныйᅟ сертификат. Однако вᅟ отличиеᅟ отᅟ последнего банковскийᅟ вексельᅟ можетᅟ бытьᅟ использованᅟ его владельцемᅟ неᅟ только вᅟ качествеᅟ средства накопления, но и вᅟ качествеᅟ покупательного и платежного средства. Держательᅟ векселяᅟ можетᅟ расплатитьсяᅟ имᅟ за товарыᅟ и услуги, передаваяᅟ вексельᅟ по индоссаментуᅟ новомуᅟ векселедержателю, кᅟ которомуᅟ по законуᅟ переходятᅟ всеᅟ права по векселю. Индоссаментᅟ по банковскомуᅟ векселю, какᅟ правило, предусматриваетᅟ свободныйᅟ переходᅟ правᅟ по векселюᅟ междуᅟ юридическими и физическими лицами. Индоссамент, вᅟ которомᅟ участвуютᅟ физическиеᅟ лица, заверяетсяᅟ органами государственного нотариата или банком. Такимᅟ образом, имеяᅟ юридическуюᅟ силуᅟ срочного обязательства банка со всеми вытекающими изᅟ этого правами, банковскийᅟ вексельᅟ становитсяᅟ гибкимᅟ инструментомᅟ совершенияᅟ платежа, обслуживанияᅟ части платежного оборота хозяйства.[11]
Банковскиеᅟ векселяᅟ бываютᅟ процентныеᅟ и дисконтированные. Процентныйᅟ вексельᅟ продаетсяᅟ первомуᅟ держателюᅟ по номиналу, а доходомᅟ держателяᅟ будутᅟ проценты, начисленныеᅟ на вексельнуюᅟ сумму. При этомᅟ оговорка о начислении процентовᅟ будетᅟ действительна только вᅟ векселяхᅟ со срокомᅟ платежа «по предъявлении»ᅟ или «во столько-то времени отᅟ предъявления», допустимыᅟ такжеᅟ ограничительныеᅟ пометки типа «по предъявлении, неᅟ ранее...». Процентыᅟ начисляютсяᅟ со дняᅟ составленияᅟ векселя, если неᅟ обозначена другаяᅟ дата, и до дняᅟ фактического предъявленияᅟ векселяᅟ кᅟ оплате.[20]
Вᅟ отличиеᅟ отᅟ описаннойᅟ схемыᅟ процентного векселяᅟ дисконтныйᅟ (или дисконтированный)ᅟ вексельᅟ продаетсяᅟ первомуᅟ держателюᅟ по ценеᅟ нижеᅟ номинала. Доходомᅟ держателяᅟ дисконтного векселяᅟ будетᅟ разница ценыᅟ покупки и ценыᅟ продажи векселя, котораяᅟ во всехᅟ случаяхᅟ облагаетсяᅟ налогомᅟ по общейᅟ ставкеᅟ налога на прибыль. Налогᅟ рассчитываетсяᅟ получившимᅟ дисконтᅟ юридическимᅟ лицомᅟ самостоятельно и уплачиваетсяᅟ вᅟ общемᅟ порядке.
Акцептᅟ векселяᅟ клиента
Акцептᅟ коммерческимᅟ банкомᅟ векселяᅟ клиента –ᅟ операция, такжеᅟ широко распространеннаяᅟ вᅟ мировойᅟ практике. При предоставлении банкомᅟ акцептного кредита предприятиеᅟ выставляетᅟ переводнойᅟ вексельᅟ на свойᅟ коммерческийᅟ банк, тотᅟ акцептуетᅟ вексель, т.е. становитсяᅟ должникомᅟ по векселю. Чащеᅟ всего, ещеᅟ до акцепта векселяᅟ банком, клиентᅟ предоставляетᅟ емуᅟ какое-либо обеспечениеᅟ кредита, напримерᅟ денежнуюᅟ сумму, эквивалентнуюᅟ номиналуᅟ векселя. Иногда покрытиеᅟ предоставляетсяᅟ передᅟ оплатойᅟ векселя. Среди российскихᅟ банковᅟ акцептᅟ векселейᅟ клиентовᅟ практически неᅟ получилᅟ распространения, посколькуᅟ при нынешнейᅟ финансовойᅟ неустойчивости банки неᅟ увереныᅟ вᅟ платежеспособности своихᅟ клиентов, и рискᅟ банка при проведении такойᅟ операции крайнеᅟ велик. Кромеᅟ того, многиеᅟ специалистыᅟ ужеᅟ неоднократно отмечали, что переводныеᅟ векселяᅟ вообщеᅟ мало применяютсяᅟ на денежномᅟ рынкеᅟ России.