Приложения
.docПриложения
Таблица А.1 – Коэффициенты, характеризующие ликвидность
|
Наименование показателя |
Обозначение |
III квартал 2008 года |
IV квартал 2008 года |
I квартал 2009 года |
Нормальное ограничение |
|
1. Общий показатель ликвидности |
L1 |
1,76 |
3,59 |
7,47 |
1,00 |
|
2. Коэффициент абсолютной ликвидности |
L2 |
0,59 |
0,022 |
0,04 |
> 0,1 – 0,7 |
|
3. Коэффициент «критической оценки» |
L3 |
3,27 |
6,89 |
14,58 |
Допустимое 0,7-0,8 Желательно ~ 1 |
|
4. Коэффициент текущей ликвидности |
L4 |
3,58 |
7,34 |
17,27 |
Минимально необходимое значение 1; оптимальное 1,5 – 2 |
|
5. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
L5 |
0,72 |
0,86 |
0,94 |
≥ 0,1 |
Таблица А.2 – Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость
|
Наименование показателя |
Обозначение |
III квартал 2008 года |
IV квартал 2008 года |
I квартал 2009 года |
Нормальное ограничение |
|
1. Коэффициент капитализации |
U1 |
8,63 |
7,32 |
8,98 |
Не выше 1,5 |
|
2. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования |
U2 |
0,02 |
0,04 |
0,05 |
Нижняя граница 0,1 оптимальное ≥ 0,5 |
|
3. Коэффициент финансовой независимости |
U3 |
0,76 |
0,87 |
0,94 |
≥0,4-0,6 |
|
4. Коэффициент финансирования |
U4 |
3,16 |
6,96 |
17,41 |
Минимально необходимое значение 0,7; оптимальное 1,5 |
Таблица А.3. – Коэффициенты рентабельности
|
Наименование показателя |
Обозначение |
III квартал 2008 года |
IV квартал 2008 года |
I квартал 2009 года |
Нормальное ограничение |
|
1. Рентабельность продукции |
РПР |
0,72 |
2,13 |
0,84 |
2 |
|
2. Рентабельность основной деятельности |
РОД |
0,72 |
2,58 |
0,48 |
2 |
|
3. Рентабельность собственного капитала |
РСК |
0,65 |
1,86 |
0,22 |
1,2 |
Таблица Б.1 – Бухгалтерский баланс ООО «Стил» за III квартал 2008 года
|
АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Основные средства |
120 |
|
428 |
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
|
428 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
233 |
|
Запасы |
210 |
||
|
в том числе: |
|
|
|
|
готовая продукция и товары для |
|
|
137 |
|
перепродажи |
|||
|
расходы будущих периодов |
|
|
96 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по |
|
|
2380 |
|
по которой ожидаются более |
|
||
|
чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
||
|
Денежные средства |
260 |
|
44 |
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
|
2658 |
|
БАЛАНС |
300 |
|
3086 |
|
ПАССИВ |
Код показателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
10 |
|
Уставный капитал |
410 |
||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый |
|
|
2335 |
|
убыток) |
470 |
||
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
|
2345 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
|
- |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
|
741 |
|
в том числе: |
|
|
553 |
|
поставщики и подрядчики |
|||
|
задолженность перед персоналом организации |
|
|
30 |
|
задолженность перед государственными |
|
|
5 |
|
внебюджетными фондами |
|||
|
задолженность по налогам и сборам |
|
|
49 |
|
прочие кредиторы |
|
|
103 |
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
|
741 |
|
БАЛАНС |
700 |
|
3086 |
Таблица Б.2 – Бухгалтерский баланс ООО «Стил» за IV квартал 2008 года
|
АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Основные средства |
120 |
428 |
403 |
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
428 |
403 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
233 |
289 |
|
Запасы |
210 |
||
|
в том числе: |
|
|
|
|
готовая продукция и товары для |
|
137 |
203 |
|
перепродажи |
|||
|
расходы будущих периодов |
|
96 |
86 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по |
|
2380 |
4453 |
|
по которой ожидаются более |
|
||
|
чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
||
|
Денежные средства |
260 |
44 |
8 |
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
2658 |
4757 |
|
БАЛАНС |
300 |
3086 |
5160 |
|
ПАССИВ |
Код показателя |
На конец отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
10 |
10 |
|
Уставный капитал |
410 |
||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый |
|
2335 |
4502 |
|
убыток) |
470 |
||
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
2345 |
4512 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
- |
- |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
741 |
648 |
|
в том числе: |
|
553 |
557 |
|
поставщики и подрядчики |
|||
|
задолженность перед персоналом организации |
|
30 |
31 |
|
задолженность перед государственными |
|
5 |
8 |
|
внебюджетными фондами |
|||
|
задолженность по налогам и сборам |
|
49 |
55 |
|
прочие кредиторы |
|
103 |
|
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
741 |
648 |
|
БАЛАНС |
700 |
3086 |
5160 |
Таблица Б.3 – Бухгалтерский баланс ООО «Стил» за I квартал 2009 года
|
АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Основные средства |
120 |
403 |
379 |
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
403 |
379 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
289 |
208 |
|
Запасы |
210 |
||
|
в том числе: |
|
|
|
|
готовая продукция и товары для |
|
203 |
112 |
|
перепродажи |
|||
|
расходы будущих периодов |
|
86 |
96 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по |
|
4453 |
5515 |
|
по которой ожидаются более |
|
||
|
чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
||
|
Денежные средства |
260 |
8 |
8 |
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
4757 |
5736 |
|
БАЛАНС |
300 |
5160 |
6115 |
|
ПАССИВ |
Код показателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
10 |
10 |
|
Уставный капитал |
410 |
||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый |
|
4502 |
5773 |
|
убыток) |
470 |
||
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
4512 |
5783 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
- |
- |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
Займы и кредиты |
|
|
10 |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
648 |
322 |
|
в том числе: |
|
557 |
218 |
|
поставщики и подрядчики |
|||
|
задолженность перед персоналом организации |
|
31 |
42 |
|
задолженность перед государственными |
|
8 |
7 |
|
внебюджетными фондами |
|||
|
задолженность по налогам и сборам |
|
55 |
56 |
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
648 |
332 |
|
БАЛАНС |
700 |
5160 |
6115 |
Таблица Б.4 – Отчет о прибылях и убытках ООО «Стил» за III квартал 2008 года
|
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
наименование |
код |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
2761 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(772) |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
1989 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
|
|
|
Управленческие расходы |
040 |
|
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
1989 |
|
|
Прочие доходы и расходы Проценты к получению |
060 |
|
|
|
Проценты к уплате |
070 |
|
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
|
|
|
Прочие операционные доходы |
090 |
|
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
|
|
|
Внереализационные доходы |
120 |
|
|
|
Внереализационные расходы |
130 |
|
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
1989 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
|
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
477 |
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
1512 |
|
|
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
- |
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
|
- |
|
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
|
- |
|