Основная литература

Демин А.В. Налоговое право. Издательство РИОР, 2008.

Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник для бакалавров /Ю.А. Крохина.- 5-е изд., перераб.и доп.- М.: Изд.Юрайт, 2012.- 451 с. *

Налоговое право. Общая часть: курс лекций / Д.В.Тютин – М.: РАП, Эксмо, 2008*.

Налоговое право России: учебник / И.А.Цинделиани, В.Е.Кирилина, Е.Г Костикова, Е.Г.Мамилова, Н.Л.Шарандина – М.: Эксмо, 2008*.

Феоктистова И.А. Опасные схемы минимизации налогов: необоснованная налоговая выгода // ГроссМедиа, 2008, РОСБУХ, 2008.

Финансовое право России: учебник / Ю.А. Крохина. -М.: Норма. 2008.

Финансовое право: учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. -М.: ТК Велби: Издательство Проспект. 2008.

Финансовое право в вопросах и ответах: учебное пособие / Отв. ред. Е.Ю. Грачева. -М.: Проспект. 2008.

Финансовое право: Учебник / Под ред. Проф. Н.И. Химичевой. 4-е издание. – М: Норма. 2008.

Цыганков Э. Проблемы применения и системного развития налогового законодательства в аспекте соотношения публичного и частного права. - М.: Изд. Дом. "Экономическая газета", 2005*.

Дополнительная литература

Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ 2009г. По материалам 7-й Межд.науч.-практ.конф.23-24 апр. 2010. Москва: Сборник / Сост. М.В. Завязочникова; Под ред. С.Р. Пепеляева.- М.: Статут, 2011.- 372с*

Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая.- М.: Проспект; КноРус, 2012.- 832 с. *

Правовое регулирование налогообложения в РФ / Отв.ред. Н.Ю. Хаманева.- М.: Норма; Инфра-М, 2011.- 256с. *

Вопросы для подготовки к экзамену

1. Понятие налога и сбора, классификация налогов (федеральные, региональные, местные, специальные налоговые режимы; прямые и косвенные; реальные и личные; регулярные и разовые).

2. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога и сбора.

3. Институты налогового права и их источники (примеры источников по иерархии).

4. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.

5. Понятие налогоплательщиков, их права и обязанности.

6. Представительство в налоговых правоотношениях.

7. Понятие налоговых агентов, их права и обязанности.

8. Понятие налоговых органов, их права и обязанности.

9. Права и обязанности таможенных органов как субъектов налоговых правоотношений.

10. Права и обязанности банков как субъектов налоговых правоотношений.

11. Порядок и сроки зачета и возврата излишне взысканных (уплаченных) налогов.

12. Общая характеристика налогового планирования (налоговая оптимизация, налоговые риски, необоснованная налоговая выгода).

13. Порядок и сроки принудительного бесспорного взыскания налога.

14. Порядок и сроки принудительного судебного взыскания налога.

15. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.

16. Учет налогоплательщиков в налоговом органе.

17. Общая характеристика налоговой тайны.

18. Порядок и сроки проведения и оформления результатов камеральных налоговых проверок.

19. Порядок и сроки проведения и оформления результатов выездных налоговых проверок.

20. Порядок и сроки проведения и оформления налоговым органом отдельных мероприятий налогового контроля: допрос свидетеля, инвентаризация, выемка документов, участие понятых.

21. Налоговый контроль сделок между взаимозависимыми лицами.

22. Порядок и сроки составления акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122, 123).

23. Понятие и виды налоговых правонарушений. Составы правонарушений, предусмотренных ст.ст. 119, 122, 133, 134 НК РФ.

24. Понятие налоговой ответственности и общие условия привлечения к налоговой ответственности.

25. Обстоятельства, исключающие, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

26. Порядок и сроки рассмотрения дел о выявленных в ходе камеральной или выездной налоговой проверки налоговых правонарушениях.

27. Порядок и сроки рассмотрения дел о выявленных в ходе иных видов налогового контроля налоговых правонарушениях (за исключением правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122 и 123 НК РФ).

28. Понятие налоговой санкции, порядок и сроки бесспорного и судебного взыскания налоговой санкции.

29. Досудебный (апелляционный) и внесудебный порядок и сроки защиты прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных субъектов налоговых правоотношений.

30. Судебный порядок и сроки защиты прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных субъектов налоговых правоотношений.

31. Общая характеристика элементов налога на добавленную стоимость.

32. Общая характеристика элементов акцизов.

33. Общая характеристика элементов налога на доходы физических лиц.

34. Общая характеристика элементов налога на прибыль организаций.

35. Общая характеристика элементов налога на добычу полезных ископаемых.

36. Общая характеристика элементов водного налога.

37. Общая характеристика элементов сбора за пользование объектами животного мира и сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов.

38. Общая характеристика элементов государственной пошлины.

39. Общая характеристика элементов системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

40. Общая характеристика элементов упрощенной системы налогообложения.

41. Общая характеристика элементов системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

42. Общая характеристика элементов системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

43. Общая характеристика элементов налога на имущество организаций.

44. Общая характеристика элементов налога на игорный бизнес.

45. Общая характеристика элементов транспортного налога.

46. Общая характеристика элементов земельного налога.

47. Общая характеристика элементов налога на имущество физических лиц.

Дубинский Алексей Михайлович

Шайдуллин Ратмир Фаритович

Налоговое право

Учебно-методический комплекс

для студентов очной формы обучения

Подписано в печать 28.03.2012 г.

Формат 60х84 ¹/_{16 .} Бумага офсетная.

Гарнитура Times New Roman.

Усл. п. л. 5,75. Тираж 100 экз.

1 Издания, отмеченные значком , имеются в фондах библиотеки КФ ФГБОУВПО «РАП».

1 Издания, отмеченные значком *, имеются в фондах библиотеки КФ ФГБОУВПО «РАП»

95