Официальные акты высших судебных органов

Постановление Конституционного Суда РФ от 01.03.2012 № 6-П «По делу о проверке конституционности положения абзаца второго подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой Уполномоченного по правам человека в Российской Федерации» // СЗ РФ. 2012. № 14. Ст. 1720.

Определение Конституционного Суда РФ от 11.05.2012 № 655-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Щукина Александра Геннадьевича на нарушение его конституционных прав положением статьи 346.27 Налогового кодекса Российской Федерации» [Электронный ресурс] // Сайт КС РФ. URL: http://www.ksrf.ru.

Определение Конституционного Суда РФ от 03.04.2012 № 600-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Тыщенко Лидии Викторовны на нарушение ее конституционных прав положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации» [Электронный ресурс] // Сайт КС РФ. URL: http://www.ksrf.ru.

Постановление Пленума ВАС РФ № 53 от 12.10.2006 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».

Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 5 от 10.10.2003 г. «О применении судами общей юрисдикции общепризнанных принципов и норм международного права и международных договоров Российской Федерации» // Российская газета. 2003. 2 декабря.

Постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 N 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации"

Основная литература

Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник для бакалавров /Ю.А. Крохина.- 5-е изд., перераб.и доп.- М.: Изд.Юрайт, 2012.- 451 с. *

Бюджетный Кодекс РФ. Постатейный научно-практический комментарий/ Под ред. В.М. Родионовой. – М.: 2008.

Налоговое право России/ Под ред. Цинделиани И.А., Кирилиной В.Е., Костиковой Е.Г.: учебник / -М.: Эксмо. 2008.

Финансовое право России: учебник / Ю.А. Крохина. -М.: Норма. 2008.

Финансовое право: учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. -М.: ТК Велби: Издательство Проспект. 2008.

Финансовое право в вопросах и ответах: учебное пособие / Отв. ред. Е.Ю. Грачева. -М.: Проспект. 2008.

Финансовое право: Учебник / Под ред. Проф. Н.И. Химичевой. 4-е издание. – М: Норма. 2008.

Цыганков Э. Проблемы применения и системного развития налогового законодательства в аспекте соотношения публичного и частного права. - М.: Изд. Дом. "Экономическая газета", 2005*.

Дополнительная литература

Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ 2009г. По материалам 7-й Межд.науч.-практ.конф.23-24 апр. 2010. Москва: Сборник / Сост. М.В. Завязочникова; Под ред. С.Р. Пепеляева.- М.: Статут, 2011.- 372с*

Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая.- М.: Проспект; КноРус, 2012.- 832 с. *

Правовое регулирование налогообложения в РФ / Отв.ред. Н.Ю. Хаманева.- М.: Норма; Инфра-М, 2011.- 256с. *

Методические рекомендации по изучению дисциплины и организации самостоятельной работы студентов

Учебная дисциплина налогового права посвящена системному анализу и освещению понятия налогового права, раскрытию особенностей норм налогового законодательства и налоговых правоотношений, системы налогов и сборов в РФ, налоговому контролю. В ней рассматриваются вопросы развития науки налогового права, раскрываются история развития налогообложения, понятие и роль налогов, правовые основы системы налогов и сборов, источники налогового права, механизм правового регулирования налоговых отношений, понятие налоговой обязанности и налогового контроля, особенности и динамика развития действующей системы налогов и сборов. Данная учебная дисциплина рассчитана не только на первичное ознакомление студентов с основными положениями налогового права, но и на дальнейшее углубленное изучение и освоение теоретических проблем современной науки.

Важное внимание уделяется вопросам соотношения налогового права и финансового права, а также проблемам взаимодействия с отдельными отраслями права.

Глубокие знания по налоговому праву надежно гарантируют успех не только в обучении, но и в будущей профессиональной деятельности специалиста с высшим юридическим образованием.

Качественная подготовка по налоговому праву предполагает необходимость использовать одновременно несколько источников:

- конспекты лекций и записи с ответами на вопросы семинарских занятий;

- 3-4 учебника из списка рекомендованной литературы (приводится в соответствующем разделе настоящего учебно-методического комплекса);

- публикации по изучаемым темам в периодических печатных изданиях;

- официальные публикации федеральных законов и иных нормативных правовых актов, а также материалы и статьи в «Российской газете».

Подготовку по налоговому праву целесообразно проводить в соответствии с определенным алгоритмом, его основные шаги заключаются в следующем:

1. Определить структурное содержание налогового права в целом (из каких разделов оно состоит и по каким правовым основаниям происходит такое деление).

2. Выяснить, какие правоотношения регулирует налоговое право в целом и какова специфика данных правоотношений в рамках конкретных подразделов налогового права.

3. Четко знать, какие нормативно-правовые акты регулируют ту или иную подотрасль финансового права.

4. Проанализировать содержание основных понятий и категорий финансового права.

5. Определить взаимосвязь подотраслей финансового права и провести их сравнительный аспект.

6. В ходе изучения каждой темы учебной дисциплины определить наиболее важные, основополагающие элементы правового регулирования рассматриваемых правоотношений, выявить их изменения и тенденции развития.

При соблюдении всех указанных рекомендаций цели обучения финансовому праву можно будет считать достигнутыми.

Самостоятельная работа студентов по налоговому праву заключается в освоении учебного материала без посторонней помощи. Для этого необходимо использовать личные интеллектуальные способности:

- самоконтроль, умение поддерживать устойчивое внимание;

- тренированную память;

- умение формулировать функциональные определения понятий и находить в случае необходимости их иное, синонимичное выражение;

- навыки краткого конспектирования, составления собственных логических схем, таблиц;

- умение обобщать, а также анализировать конкретные ситуации;

- умение проводить глубокий сравнительный анализ сходных по своему характеру правоотношений и их структурных элементов.

Самостоятельная работа в сочетании с аудиторными занятиями под руководством преподавателя формирует юристов высокой квалификации, востребованных и конкурентоспособных на рынке труда, компетентных, ответственных, свободно владеющих своей профессией. Достигнутые результаты определяются во многом индивидуально, в зависимости от уровня культуры умственного труда каждого студента. Тем не менее, существуют некоторые общие правила усвоения материала и сохранения продолжительной работоспособности. Рациональная организация самостоятельной работы основана на следующих положениях и рекомендациях:

1. Распределите внеаудиторное время по собственному календарному плану таким образом, чтобы соблюдать привычную последовательность и систематичность в работе, строгую ритмичность, в равной степени исключающую как переутомление, так и бездеятельность.

2. Приступайте к изучаемому предмету с интересом.

3. Самостоятельную работу начинайте в спокойной, кабинетной обстановке, располагающей к размышлениям.

4. В процессе работы над другими источниками также составляйте конспекты, схемы и таблицы для запоминания, систематизируйте материал.

5. Постепенно составляйте личный словарь терминов.

6. Регулярно используйте самый массовый и оперативный источник информации сегодня – это Интернет, и его возможности могут быть также полезны при изучении курса финансового права.

7. Не останавливайтесь на достигнутом, не бойтесь трудностей и уважайте самостоятельно полученные знания и умения, оценивайте их с позиций достижения цели – стать хорошим юристом.

Следует также иметь в виду, что студентами при самостоятельной подготовке, в обязательном порядке, должны использоваться нормативные базы данных Гарант, Кодекс, Консультант. Безусловно, важнейшей составляющей самостоятельной работы студентов должно стать отслеживание в официальных источниках («Российская газета», «Собрание законодательства РФ», «Собрание актов Президента и Правительства РФ» и др.) изменений в законодательстве.

Что касается других вопросов, связанных с организацией самостоятельной работы студентов, то здесь, помимо нормативных источников, собственной литературы, резерва библиотечного фонда академии и других библиотек, предлагается пользоваться информационными, справочными и поисковыми системами (Яндекс, Rambler, Апорт! Google), с др. Интернет-ресурсами, с нормативными правовыми актами, включая отслеживание новейших изменений в законодательстве.

При подготовке курсовых работ рекомендуется глубокое изучение вопросов, на которые необходимо дать ответ; творческий, самостоятельный подход к изложению материала; цитирование первоисточников; не допускать механическое переписывания используемой литературы. Срок подготовки и представления курсовых работ определяется локальными актами образовательного учреждения.