Казанский филиал

ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ ПРАВОСУДИЯ»

Кафедра государственно-правовых дисциплин

налогОВОЕ ПРАВО

Учебно-методический комплекс

очная форма обучения

направление подготовки 030900.62 Юриспруденция

(квалификация (степень) «бакалавр»)

Казань

2012

Авторы:

Дубинский Алексей Михайлович, кандидат юридических наук, старший преподаватель кафедры государственно-правовых дисциплин КФ ФГБОУВПО «РАП».

Шайдуллин Ратмир Фаритович, кандидат юридических наук, доцент кафедры государственно-правовых дисциплин КФ ФГБОУВПО «РАП».

Рецензенты:

Краснов Александр Валерьевич, кандидат юридических наук, доцент кафедры общетеоретических правовых дисциплин КФ ФГБОУВПО «РАП».

Салихов Ильсур Ильгизович, кандидат юридических наук, доцент кафедры гражданского права и процесса ФГАОУВПО КФУ.

Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению подготовки 030900 Юриспруденция (квалификация (степень) «бакалавр»).

Одобрен на заседании кафедры государственно-правовых дисциплин КФ ФГБОУВПО «РАП» (протокол №7 от 07 марта 2012 г.)

Утвержден Учебно-методическим советом КФ ФГБОУВПО «РАП» (протокол №7 от 28 марта 2012 г.)

© КФ ФГБОУВПО «РАП», 2012

© Дубинский А.М., Шайдуллин Р.Ф., 2012

Содержание

Введение……………………………………………………………………………4

Объем дисциплины и виды учебной работы…………………………………….7

Тематический план………………………………………………………………...8

Программа курса ………………………………………………………………...9

Планы семинарских (практических) занятий………………………………….17

Методические рекомендации по изучению дисциплины и

организации самостоятельной работы студентов …………………..…….…..74

Контрольные задания………………………………………………………...….77

Литература……………………….…………………………………………….....78

Вопросы для подготовки к экзамену…………………………………………....89

Введение

Место изучаемой дисциплины, ее роль в системе подготовки бакалавра по направлению «Юриспруденция».

Дисциплина «Налоговое право» относится к базовой части профессионального цикла.

Учебный курс посвящен изучению одной из самых динамичных частей в системе российского права и важнейшей публично-правовой дисциплины. Налоговое законодательство служит правовой основой организации и функционирования самых фискальных органов исполнительной власти – налоговых органов. Эта подотрасль финансового права закрепляет права и обязанности граждан и юридических лиц, не имеющих властных полномочий, в отношениях с государством в связи с исполнением конституционного предписания уплачивать законно установленные налоги. Изучение данной дисциплины позволит с юридической точностью до конкретного вида налога разбираться в его элементом составе, а также иметь необходимые представления о защите прав и законных интересов участников налоговых правоотношений.

Цель освоения дисциплины. Целью освоения дисциплины «Налоговое право» является усвоение и закрепление базовых знаний об основах и специфике правового регулирования налоговых правоотношений.

Задачи преподавания дисциплины. Задачами преподавания дисциплины «Налоговое право» являются:

- освоить общие положения теории налогового права,

- получить представление о налогах, сборах и налоговой системе,

- изучить механизм правового регулирования налоговых правоотношений,

- развить практические навыки и умения правильно толковать и применять нормы налогового права.

Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины.

Выпускник должен обладать следующими общекультурными компетенциями (ОК):

осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК-1);

способен добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОК-2);

владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей её достижения (ОК-3);

способен логически верно, аргументированно и ясно строить устную и письменную речь (ОК-4);

обладает культурой поведения, готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-5);

имеет нетерпимое отношение к коррупционному поведению, уважительно относится к праву и закону (ОК-6);

стремится к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-7);

способен использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач (ОК-8);

способен анализировать социально значимые проблемы и процессы (ОК-9),

владеет навыками ведения здорового образа жизни, участвует в занятиях физической культурой и спортом.

Выпускник должен обладать следующими профессиональными компетенциями (ПК):

в нормотворческой деятельности:

способен участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности (ПК-1);

в правоприменительной деятельности:

способен осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры (ПК-2);

способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права (ПК-3);

способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-4);

способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);

способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6);

владеет навыками подготовки юридических документов (ПК-7);

в правоохранительной деятельности:

готов к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства (ПК-8);

способен уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина (ПК-9);

способен выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать преступления и иные правонарушения (ПК-10);

способен осуществлять предупреждение правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению (ПК-11);

способен выявлять, давать оценку коррупционного поведения и содействовать его пресечению (ПК-12);

способен правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации (ПК-13);

в экспертно-консультационной деятельности:

готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции (ПК-14);

способен толковать различные правовые акты (ПК-15);

способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности (ПК-16);

в педагогической деятельности:

способен преподавать правовые дисциплины на необходимом теоретическом и методическом уровне (ПК-17);

способен управлять самостоятельной работой обучающихся (ПК-18);

способен эффективно осуществлять правовое воспитание (ПК-19).

В результате усвоения курса студенты должны:

знать:

основные положения налогового права (ПК-2, ПК-17),

сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов, правовых статусов субъектов, правоотношений в области налогового права (ПК-2, ПК-17),

уметь:

оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права (ОК-1, ПК-2);

анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правовые отношения (ОК-3, ОК-4, ПК-2);

анализировать, толковать и правильно применять нормы налогового законодательства (ОК-3, ПК-5, ПК-6, ПК-15);

принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с налоговым законодательством (ПК-4);

осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов в области налогового права (ПК-1);

давать квалифицированные юридические заключения и консультации в области налогового права (ПК-16);

правильно составлять и оформлять юридические документы в области налогового права (ОК-4, ОК-11, ПК-1, ПК-2, ПК-4, ПК-6, ПК-7, ПК-14, ПК-15, ПК-16);

владеть:

юридической терминологией в области налогового права (ПК-2, ПК-17);

навыками работы с налоговым законодательством (ПК-1, ПК-14);

навыками: анализа различных правовых явлений в области права, юридических фактов, налоговых правовых норм и налоговых правовых отношений; анализа правоприменительной практики в области налогового права; разрешения правовых проблем и коллизий в налоговом законодательстве; реализации материальных и процессуальных норм налогового права; принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина в области налогового права (ПК-3, ПК-6, ПК-8, ПК-9, ПК-17);

методикой квалификации и разграничения различных видов налоговых правонарушений (ОК-3, ПК-6, ПК-12).