13.3. Платежное поручение
Платежное поручение выписывается самим предприятием – это распоряжение банку на перечисление соответствующей суммы на счет другого предприятия.
Порядок оформления платежных поручений.
Реквизиты:
порядковый № платежного поручения (для платежных поручений в течение года применяется сквозная нумерация (1, 2, 3, …));
поле дата составление; порядок даты составления 25.03.08 г.;
поле вид платежа, проставляется отметка о способе осуществления платежа (почтой, телеграммой, электронно);
В поле сумма, прописью сумма платежа указывается сначала строки с заглавной буквы, а слово «рубль» не сокращается, копейки указываются цифрами.
Пример: Двадцать четыре рубля 52 копейки.
Поле суммы указывается сумма денежных средств перечисленных по данному платежному поручению цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире.
Пример: 25-50
ИНН предприятия. Указывается соответственно ИНН плательщика или покупателя.
ИНН состоит из десяти знаков, которые имеют следующие значения:
а) первый и второй знак – код территории, на которой создано данное юридическое лицо в соответствии с системой административно- территориального деления РФ.
Пример: Новосибирск 54 регион, Кемерово 42.
б) третий и четвертый знаки – № налоговой инспекции, в которой состоит на учете главный налогоплательщик.
в) 5,6,7,8,9,10 – порядковый № налогоплательщика, который ему присвоен.
54 02 11 48 19
Регион № ИНН
порядковый №.
Поле КПП – код поставки на учет в налоговой инспекции. Состоит из 9 знаков, присваивается налоговой инспекцией.
Поле «плательщик и получатель».
Указывается полное наименование плательщиков и получателей денежных средств, а также организационно – правовая форма предприятия (ОАО, ООО, ЗАО);
а) Поле «счет номера». В полях «счет № плательщика» и «получателя» проставляются номера расчетных счетов.
Расчетный счет состоит из 20 знаков.
Пример: 40, 70, 28, 15, 14, 31, 87, 21, 03, 33
б) В полях «банк плательщика» и «банк получателя» указывается наименование место нахождение кредитной организации с обязательным указанием города в котором находится кредитная организация.
в) В полях «счет № банка получателя» проставляется № корреспондентского счета, открытой банку в учреждении банка России (20 знаков);
г) В полях «БИК» (Банковский идентификационный код) равный 9 знакам;
Поле «вид оплаты» и т.д. проставляют шифр, согласно перечню условных обозначений (шифр) документов, проводимых по счетам банка.
«Поле платежа» – указывается назначение платежа, наименование товара, виды выполненных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, НДС в том числе, сроки уплаты налогов и оплаты по договорам.
Пример: Оплата по счету № 213 от 28.03.08 г. За офисную технику, в том числе и НДС.
НДС = 250 000 * 18 / 118 = 3 835, 60 р.
Платежное требование – требование поставщика к покупателю, оплатить полученные товары и услуги согласно соответствующим документам.
Все документы составляются без помарок и исправлений, подписывают их только те лица, образцы, подписи которых есть на карточке в банке:
1 подпись – ДЕРЕКТОР;
2 подпись – ЗАМ. ДИРЕКТОРА;
3 подпись – ГЛ. БУХГАЛТЕР.