Тема 8. Бизнес- планирование в деятельности предпринимателей.

( лекция, 2 часа )

1. Бизнес – планирование предпринимательской фирмы: общие положения.

2. Микроэкономический анализ как методологическая основа хозяйственного поведения и развития фирмы.

3. Характеристика и сбыт товаров предпринимательской фирмы.

4. Маркетинговые исследования и планы производства фирмы.

5. Финансовое планирование и инвестиции в предпринимательской деятельности.

Литература

1. Академия рынка: маркетинг. Перевод с фр/ Дайан А, Буркель Ф, Ланкар Р. М. 1993.

2. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента М. 1992-772с.

3. Макконелл К.Р., Брюс С.Л. Экономика: принципы, проблемы и политика. Т.1 Гл. 5.

4. Львов Ю.А. Основы экономики и организации бизнеса. С-П. 1992.

5. Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Олейникова Ю.А. Стратегическое планирование на предприятии. М.2001.

1.План – это динамичный процесс, позволяющий предвидеть и учитывать изменения внешней среды с целью приспособления и адаптации к ним внутренних факторов производства для развития своей фирмы.

Для практической реализации планирования необходимо соблюдение следующих основополагающих принципов:

• Гибкость, предусматривающая постоянную адаптацию к изменениям внутренней и внешней предпринимательской среды;

• Непрерывность, предполагающая скользящий характер планирования в части систематического пересмотра планов;

• Участие, предполагающее вовлечение в планирование всех возможных участников и сотрудников предприятия;

• Адекватность, отражение реальных проблем и самооценки в процессе планирования;

• Комплексность как взаимосвязь и отражение в плане всех направлений производственно-хозяйственной деятельности фирмы;

• Многовариантность, позволяющая выбрать наилучшую из альтернативных возможностей развития предприятия;

• Интерактивность, предусматривающая неоднократность проработки уже составленных разделов плана и творческий характер самого процесса планирования.

Таким образом, под принципами бизнес-планирования предприни-мательской фирмы понимаются общие правила разработки планов и их взаимодействиями по всем уровням и разделам.

Принципы выражают общую тенденцию организации процесса планирования, реализацию плана и контроль за его выполнением. При этом контроль предполагает не только учет выполнения, но и необходимые корректировки и регулирование в самом процессе плановой деятельности и при изменениях внутренней и внешней среды функционирования предпринимательской фирмы.

Состав и структура бизнес-плана зависят от размеров предприятия, емкости рынка, наличия конкурентов и перспектив роста.

В зависимости от цели составления бизнес-плана разделы могут разрабатываться с той или иной степенью конкретизации. Жестоко регламентированных форм и структур бизнес-плана не существует.

При создании собственного дела предприниматель должен составить бизнес-план и предусмотреть в нем следующие разделы:

1. Общая характеристика фирмы;

2. Характеристика товаров;

3. Рынки сбыта товаров (услуг);

4. Конкуренция на рынках сбыта;

5. План маркетинга;

6. План производства;

7. План повышения квалификации кадров;

8. Организационный план;

9. Риски в деятельности фирмы;

10. Финансовый план;

11. Приложения.

На титульном листе бизнес-плана необходимо указать, что приведенная в данном безнес-плане информация носит конфиденциальный характер и является предметом предпринимательской тайны охраняемой законом РФ. (ст.139 ГК РФ).

3. При разработке и написании 2 и 3 разделов бизнес-плана необходимо предварительная работа по выбору товаров и услуг, которые должны быть в основе всего бизнеса фирмы. Здесь необходимы следующие пункты:

• Перечень товаров и услуг предлагаемые фирмой;

• Их наглядное изображение (фото, рисунки, образцы, проекты);

• Потребности, которые удовлетворяют данные товары (услуги);

• Регулярность покупаемых товаров данного рода;

• Соответствие этих товаров требованиям стандартизации и сертификации;

• Продолжительность спроса на рынке товаров и услуг (устойчивость);

• На каких рынках, и каким образом они продаются;

• Причина потребительских предпочтений по данной группе товаров и услуг;

• Особенности технологии изготовления товаров;

• Патенты и авторские свидетельства, которыми защищены предполагаемые товары;

• Цены, по которым будут продаваться товары;

• Затраты на их производство и прибыль с каждой единицы товара;

• Особенности дизайна и упаковки товара;

• Какова организация после продажного обслуживания на технически сложные изделия;

• Исследование перечня требований для экспортного исполнения товаров.

Исследование предполагаемого рынка сбыта состоит из 4-х этапов:

1. Определение данных, которые позволяют установить условия реализации товаров и потенциал конкурентов на данной группе товаров. Рост потребительского спроса на основе роста населения, количества потребителей и роста денежных доходов.

2. Определение источника информации по основным характеристикам интересующего вас рынка: собственные исследования, торговые палаты, ассоциации предпринимателей, торговые ассоциации.

3. Кто, почему, в каком количестве, когда будет готов купить этот товар в ближайшей и долгосрочной перспективе, примерный уровень розничной цены вашей продукции.

4. На основе изложенных выше этапов необходимо разработать мероприятия, реализация которых позволит удерживать данную нишу рыночного пространства.

4. В разделе 4 и 5 бизнес-планов целесообразно изложить стратегию маркетинга, принятую фирмой:

• Как будет продаваться товар;

• Как будут определяться цены и какова ожидаемая прибыль;

• Как добиваться постоянного роста продаж;

• Как будет организована служба сервиса;

• Методы стимулирования продаж;

• Организация послепродажного обслуживания;

• Организация рекламы;

• Какова эластичность спроса на ваш товар;

• Какова схема оптимальной транспортировки вашего товара;

• Система складского хозяйства и расположение торговых точек;

• Каков уровень квалификации работников фирмы и уровень обслуживания клиентов;

• Расположение пунктов послепродажного обслуживания;

• Оптимальный запас запчастей на складах и в пунктах сервисного обслуживания.

Тема 9. Финансовое обеспечение текущей деятельности предпринима- тельской организации.

( лекция, 2 часа )

1. Внутренние и внешние источники финансирования предприятия.

2. Коммерческий кредит и его особенности.

3. Факторинг и лизинг как формы финансирования организаций.

Литература

1. Гражданский кодекс РФ. Гл. 42. Ч. II

2. Налоговый кодекс РФ. Гл. 9. Ч. I

3. Бюджетный кодекс РФ. Ст. 163

4. Федеральный закон от 22 апреля 1966 г. «О рынке ценных бумаг».

5. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. №298-ФЗ «Об акционерных обществах». Гл.III,IV,IX.

6. Указ президента РФ от 8 июня 1994 г. «О порядке предоставления финансовой поддержки предприятиям за счет средств федерального бюджета»

7. Предпринимательство: Учебник/Под ред. М.Г. Ляпустина Гл.XI. М.,2002.

1.Финансирование предприятия – это совокупность форм и методов обеспечения простого и расширенного воспроизводства. Финансирование может быть внутренним и внешним. Внутреннее финансирование образуется за счет прибыли в процессе хозяйственной деятельности предприятия.

Важную роль в составе внутренних источников играют также амортизационные отчисления, которые представляют собой денежное выражение стоимости изношенных частей основного политика. Они также используются как для финансирования простого,так и расширенного воспроизводства. Источником финансирования являются и доходы, полученные от внерелизационных операций за вычетом расходов на их осуществление. Другим источником внутреннего финансирования являются льготы по налогу на прибыль, которые могут получать организации в соответствии с действующим законодательством.

Внутреннее финансирование имеет целый ряд преимуществ: 1. за счет дополнительного собственного капитала повышается надежность и кредитоспособность фирмы; 2. исключаются расходы по финансированию; 3. появляется возможность досрочного возвращения внешнего капитала и уменьшения затрат на выплату процентов по нему; 4.предприятие повышает свой имидж и становится независимым; 5.облегчается процесс принятия решений по дальнейшему развитию предприятия за счет дополнительных инвестиций.

Основными источниками внешнего финансирования являются: эмиссия ценных бумаг; привлечение банковских кредитов; использование коммерческого кредита; продажа паёв банкам или другим коммерческим организациям; различные формы получения госкредита; получение безвозмездной помощи.

В настоящее время сохраняются и неинституциональные формы как внутреннего, так и внешнего финансирования предприятия. Сюда входят: задержка и невыплата заработной платы работникам; прибыли от рядовых акционеров с целью невыплаты им дивидендов; сокрытие части выручки от налогов обложения и от обязательств по формированию внебюджетных фондов; увеличение кредиторской задолженности и превышение нормативных сроковых погашений; создание ситуации искусственного банкротства и отказа от выплаты ранее полученных кредитов; получение госкредитов и льгот в обход действующему законодательству и пр.финансовые нарушения и махинации.

Эмиссия ценных бумаг имеет целью привлечение необходимых денежных средств в минимально возможные сроки. Эмиссия может быть первичной или дополнительной. Первичная осуществляется при учреждении и регистрации акционерного общества. Дополнительная проводится при необходимости привлечения новых денежных средств . Дополнительный выпуск акций может быть осуществлен лишь …. утверждения общим собранием итогов предыдущей эмиссии, внесения в уставный капитал изменений, обусловленных фактической реализацией ранее выпущенных акций и погашением нереализованных акций. При дополнительной эмиссии ценных бумаг преимущественное право на их приобретение имеют акционеры-владельцы и сотрудники (работники) данного предприятия эмитента.

В соответствии с ФЗ от 22 апреля 1996 г. № 39- ФЗ « О рынке ценных бумаг» эмиссионными ценными бумагами на территории России являются акции и облигации. Предпринимательская фирма согласно закону может эмитировать как простые, так и привилегированной акции.

Выпуск облигаций предпринимательской организацией, как правило, обеспечивается законом определенного имущества, принадлежащего организации, либо под «обеспечение» предоставленное для целей выпуска облигаций третьими лицами, либо без обеспечения. В последнем случае выпуск допускается не ранее третьего года существования предприятия и при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов предприятия.

3.Основным из наиболее перспективных видов финансового обеспечения предприятия является факторинг – рискованный, но высоко прибыльный бизнес, эффективное орудие финансового маркетинга, одна из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развития экономики. Термин « факторинг» от английского – посредник, агент.

Факторинг – приобретение права на взыскание долгов, на перепродажу товаров и услуг с последующим получением платежей по ним. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Другими словами, факторинг является разновидностью посреднической деятельности, при которой фирма – посредник ( факторинговая – компания) за определенную плату получает от предприятия право взыскать и зачислять на его счет причитающиеся ему от покупателей суммы денег ( право инкассировать дебиторскую задолженность). Одновременно с этим посредник кредитует оборотный капитал клиента и принимает на себя его кредитный и валютный риски.

В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор (банк) – покупатель требования, первоначальный кредитор ( клиент) и должник, получивший от клиента товары с отсрочкой платежа. Операция факторинга заключается в том, что факторинговый отдел банка покупает долговые требования клиента ( счета – фактуры ) клиента на условиях немедленной оплаты до 80% стоимости отгруженных товаров и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки не зависимо от поступления выручки от дебиторов. Если должник не оплачивает в срок счета факторинга банка, то выплаты вместо него осуществляет факторинговый отдел банка.

Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовое затруднение из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников кредитования.

Лизинг – это предоставление в аренду на длительный срок основных фондов, когда лизинговые компании закупают оборудование, чтобы сдать его в аренду. Он является эффективной формой финансирования вложений на приобретение основных средств. Особую роль играет лизинг в техническом перевооружении предприятий. Для предпринимателя важны следующие аспекты лизинговой сделки:

1. срок аренды;

2. сумма арендных платежей и периодичность их выплаты;

3. условие страхования объекта сделки;

4. порядок владения имуществом после истечения срока аренды;

5. ответственность сторон;

6. обязанности лизингодателя и лизингополучателя.

Лизинговые платежи включаются в себестоимость продукции, товаров, работ, услуг, произведенных лизингополучателей.