Содержание процесса регулирования размера обязательных резервов

Регулирование представляет собой комплекс мер, осуществляемый уполномоченным учреждением Банка России (территориальным учреждением Банка России или РКЦ Банка России), по обеспечению соответствия фактически депонированной суммы обязательных резервов на отдельных счетах в Банке России их расчетной величине.

Этот комплекс мер включает действия уполномоченного учреждения Банка России по:

 устранению установленного в период ежемесячного регулирования недовзноса или перевзноса величины обязательных резервов;

 приведению в соответствие фактической и расчетной величины на основе материалов проверок;

 контролю за исполнением кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов.

Таким образом, процесс регулирования включает текущее регулирование, осуществляемое на основе расчетов, систематически представляемых самой кредитной организацией, а также последующее регулирование, отражающее результаты контрольных действий Банка России.

Необходимость в текущем регулировании обусловлена, как правило, изменением объема и структуры резервируемых обязательств, более редко  также изменением уровня нормативов обязательных резервов.

Результаты текущего регулирования могут выражать недовзнос или перевзнос фактически депонированных кредитной организацией сумм обязательных резервов по сравнению с их расчетной величиной.

Недовзнос устраняется кредитной организацией в период регулирования обязательных резервов путем перечисления платежным поручением средств с корреспондентского счета на специальный счет Центрального банка Российской Федерации по учету обязательных резервов. В случае перевзноса уполномоченное учреждение Банка России обязано вернуть соответствующую сумму на корреспондентский счет кредитной организации.

Последующее регулирование вызвано возможностью отдельных кредитных организаций не соблюдать правила обязательного резервирования, установленные Банком России. Такая возможность, как показывает изучение российской практики, возникает по ряду причин. Наиболее распространенная причина  сознательное использование разных способов снижения объема резервируемых обязательств вследствие того, что средства, депонированные в Банке России и отражающие величину обязательных резервов, не приносят кредитным организациям доход, являясь бесплатным ресурсом для Банка России.

Другая причина заключается в непреднамеренных действиях кредитной организации, в частности, в арифметической или смысловой ошибке.

В целях недопущения преднамеренного или непреднамеренного нарушения правил формирования расчетной величины обязательных резервов Банк России осуществляет систематический контроль за полнотой и своевременностью перечисления средств на специальный счет и соблюдением условий усреднения обязательных резервов.

Такой контроль осуществляется в процессе текущего регулирования и по результатам плановых и внеочередных проверок непосредственно в кредитных организациях.

При выявлении нарушений обязательного резервирования уполномоченное учреждение Банка России взыскивает штраф, оформленный специальным предписанием. Кроме того, для кредитных организаций, пользующихся правом на усреднение, выявленные в ходе проверок недостатки имеют следствием отмену такого права.

Таким образом, система обязательного резервирования, действующая в России, развивается в соответствии с международными тенденциями, отражая ее сближение с зарубежной практикой.