17.5.3. Современная практика инспекционной деятельности Банка России Цель и задачи инспектирования Банком России кредитных организаций

Инспекционная деятельность Банка России относится к контактному виду надзора.

Контактный надзор, как и дистанционный, представляет собой систему, включающую цель, задачи, предмет проверки, организационный блок, методико-аналитический инструментарий.

Целью инспекционных проверок является определение непосредственно на месте реального финансового состояния кредитной организации, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов и вкладчиков, проверка соблюдения кредитными организациями банковского законодательства и нормативных актов Банка России.

Соответственно задачи инспектирования охватывают:

 оценку реального финансового состояния кредитных организаций и перспектив их деятельности;

 оценку соблюдения законодательства и нормативных актов Банка России;

 оценку достоверности учета и отчетности кредитной организации;

 оценку уровня банковских рисков, качества активов кредитной организации;

 оценку величины и достаточности собственного капитала;

 оценку системы управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации;

 выявление фактов, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков.

Выполнение указанных задач реализуется посредством комплексных и тематических проверок.

Предмет и объект инспекционной проверки

Предметом комплексной проверки является деятельность кредитной организации в целом; предметом тематических проверок  отдельные аспекты ее деятельности. Наиболее типичными тематическими проверками являются: проверка правильности формирования резервных требований, депонируемых в Банке России, проверка правильности создания целевых резервов и др.

В связи с выходом Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» в тематику инспекционных проверок банков, представивших в Банк России ходатайства о вступлении в систему страхования вкладов, включены такие вопросы, как качество собственного капитала и кредитного портфеля, характер и размер рисков, организация и эффективность внутреннего контроля, соблюдение законодательства в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

Выбор кредитных организаций для того или иного вида проверки обусловливается:

 обязанностью Банка России проверить каждую кредитную организацию не реже одного раза в год;

 степенью финансовой устойчивости кредитной организации;

 другими факторами, вызванными особыми обстоятельствами (например, вступление банков в систему страхования депозитов).

Организация инспекционных проверок

Как правило, планы инспекционных проверок составляются с учетом рекомендаций специалистов дистанционного надзора.

Инспекционная деятельность Банка России включает организационный блок и методико-аналитический инструментарий.

Организационный блок имеет ряд составляющих.

Прежде всего, это выделение специального подразделения в центральном аппарате Банка России, отвечающего за инспекционную деятельность.

В системе Банка России Главное управление инспектирования коммерческих банков создано в апреле 1993 г. С 2003 г. это подразделение переименовано в Главную инспекцию кредитных организаций. На нее возложено организационное и методическое руководство инспекционной деятельностью Банка России.

Как отмечалось ранее, в большинстве территориальных учреждений Банка России имеются самостоятельные управления и отделы инспектирования.

Учитывая возросшие требования, предъявляемые к качеству инспекционных проверок, специалистами данного подразделения могут быть лишь лица с высшим экономическим, финансовым или юридическим образованием, а также со стажем работы в банковской или финансовой системе не менее трех лет.

Организация инспекционной деятельности включает планирование проверок и формирование рабочих групп. Планы проверок составляются на каждый квартал, однако возможны и внеплановые проверки, в том числе совместно с правоохранительными органами. Формирование рабочих групп руководителя возложено на руководителя службы инспектирования.

При формировании рабочих групп руководитель службы инспектирования учитывает:

 состоит ли предполагаемый член этой группы в близком родстве с акционерами и членами совета директоров или руководителями кредитной организации, руководителем службы внутреннего контроля;

 владеет ли он долями (акциями) проверяемой кредитной организации;

 размещены ли им собственные денежные средства в проверяемой организации;

 размещены ли лицами, состоящими с ним в близком родстве, денежные средства в проверяемой кредитной организации.