- •1. Налоги в экономической системе государства. Объективная необходимость налогов, их сущность и экономическое содержание.
- •2.Понятие налога и сбора(ст.8). Международный договоры(ст.7).
- •3.Налогоплательщики, объект налогообложения и ставки при начислении ндс.
- •4.Виды налогов и сборов в Российской Федерации и их классификация в нк рф (Гл.2 ст.12-15)
- •5.Условия установления налогов и сборов. Права и обязанности налогоплательщиков(ст.17,21,23)
- •6.Понятие налогоплательщиков в нк рф. Критерии формирования цены для целей налогообложения.
- •Глава 3 ст.19
- •7.Понятие и порядок определения налоговой базы при реализации товаров, работ, услуг по ндс. Значение счетов-фактур.
- •Глава 21 ст.154
- •Глава 21 ст.169
- •8.Ндс: налогоплательщики, налоговый период и налоговые ставки. (Гл.21, ст.143,163,164)
- •9.Объект налогообложения. Реализация товаров, работ, услуг. (Гл.7 ст.38,39)
- •10.Порядок исчисления налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый период.
- •11.Порядок и сроки уплаты ндс в бюджет. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.
- •12.Налоговые вычеты по ндс.
- •13.Формы проведения налогового контроля, учёт налогоплательщиков.
- •Глава 14 ст.82
- •14. Налогоплательщики акцизов. Перечень подакцизных товаров.
- •15.Дата и место реализации при исчислении ндс.
- •16.Виды налоговых проверок. (Гл.13 ст.87-89)
- •17. Уплата акцизов по реализованным подакцизным товарам.
- •18. Акцизы: налоговые ставки, налоговый период, сроки уплаты и сдачи налоговой декларации.
- •Глава 22
- •19. Налог на доходы с физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.( Гл.23 ст.207,209,210)
- •20. Ставки исчисления налога на доходы с физических лиц. Порядок начисления налога физическими лицами и индивидуальными предпринимателями.(ст. 225, 226 и 227 нк рф)
- •21. Налоговые вычеты по ндфл
- •22. Порядок исчисления налоговой базы, налоговые ставки и льготы по ндфл
- •23. Штрафные санкции, приминяемые к налогопплательщикам при неуплате или неполной уплате сумм налога, подлежащих внесению в бюджет. Порядок обжалования актов проверок налоговых органов.
- •24. Виды налоговых вычетов, приминяемых при начислении ндфл.
- •25. Транспортный налог: нб, налогоплательщики, налоговые ставки, сроки уплаты.
- •26. Налог на имущество предприятий. Порядок исчисления и уплаты в бюджет.
- •27. Налогоплательщики и объекты налогообложения при исчислении налога на имущество организации
- •28.Формирование налоговой базы, налоговые ставки и сроки уплаты налога на имущество организаций.
- •29.Налог на прибыль организаций.Налогоплательщики,объект налогооблажения,классификация и порядок определения доходов.
- •30. Порядок формирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
- •31. Регистр расходов по налогу на прибыль организации. Классификация расходов.
- •32. Порядок оценки остатков незавершенного производства, остатков готовой продукции, товаров отгруженных
- •33. Доходы и расходы не учитываемые для целей налогообложения по налогу на прибыль организации и их влияние на формирование налоговой базы
- •34. Налогоплательщики, объекты и порядок формирования нб по усн
- •35.Порядок, методика расчета и ставки единого налога по усн
- •36. Порядок определения и группировка расходов при исчислении налога на прибыль. Расходы, связанные с производствои и реализацией товаров, работ, услуг.
- •37.Порядок ведения учёта и сроки уплаты налога налогоплательщиками, осуществляющими деятельность по упрощённой системе налогообложения.
- •38.Порядок признания доходов по методу «начисления» при исчислении налога на прибыль.
- •39.Порядок начисления, отражения в бухгалтерском учёте, сроки уплаты водного налога.
- •40.Учёт расходов на производство и реализацию при использовании метода «начисления» при исчислении налога на прибыль.
- •41.Налогоплательщики единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности.(енвд)
- •42.Порядок определения налоговой базы при исчислении налогоплательщиками налога на прибыль. Определение доходов и расходов при «кассовом» методе.
- •44.Налоговый учёт. Аналитические регистры налогового учёта. Способы их группировки.
- •45.Сборы за пользование объектами животного мира и биологических ресурсов.
- •Глава 25.1
- •46.Патентная система налогообложения.
- •Глава 26.5
- •47.Налогоплательщики, объекты и порядок формирования налоговой базы по налогу на добычу полезных ископаемых.
- •48. Понятие добытого полезного ископаемого и определение его количество в процессе формирования налоговой базы.
- •49. Налогоплательщики, объекты, порядок признания доходов и расходов в системе налогообложения для товаропроизводителей.
- •50. Порядок формирования налоговой базы, налоговый и отчетный период, налоговая ставка в системе налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
- •51.Налогоплательщики, объекты налогообложения и порядок формирования налоговой базы в системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •52.Налоговый период, налоговая ставка, порядок и сроки уплаты единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •53.Налогопллательщики, объекты налогообложения и порядок формирования налоговой базы при исчислении налога на игорный бизнес.
- •54. Налоговый период, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на игорный бизнес.
- •55.Камеральная налоговая проверка : сущность, порядок, сроки проведения и ее отличие от выездной налоговой проверки.
- •56.Особенности начисления акцизов при экспорте.
- •57.Особенности определения налоговой базы по ндс с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг)
- •58. Особенности применения ставки ноль процентов при исчислении ндс.
- •59.Момент определения налоговой базы при расчетах по ндс.
- •60.Взаимозависимые лица : понятие и роль при формировании цены для целей налогообложения.
44.Налоговый учёт. Аналитические регистры налогового учёта. Способы их группировки.
Ст.313
Налоговый учет - система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным настоящим Кодексом.
Налоговый учет осуществляется в целях формирования полной и достоверной информации о порядке учета для целей налогообложения хозяйственных операций, осуществленных налогоплательщиком в течение отчетного (налогового) периода.
Система налогового учета организуется налогоплательщиком самостоятельно, исходя из принципа последовательности применения норм и правил налогового учета, то есть применяется последовательно от одного налогового периода к другому.
Ст.314
Аналитические регистры налогового учета - сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями НК РФ, без распределения по счетам бухгалтерского учета.
Регистры налогового учета ведутся в виде специальных форм на бумажных носителях, в электронной форме или любых машинных носителях.
При этом формы регистров налогового учета и порядок отражения в них аналитических данных налогового учета, данных первичных учетных документов разрабатываются налогоплательщиком самостоятельно и устанавливаются приложениями к учетной политике организации для целей налогообложения.
Правильность отражения хозяйственных операций в регистрах налогового учета обеспечивают лица, составившие и подписавшие их.
При хранении регистров налогового учета должна обеспечиваться их защита от несанкционированных исправлений.
Исправление ошибки в регистре налогового учета должно быть обосновано и подтверждено подписью ответственного лица, внесшего исправление, с указанием даты и обоснованием внесенного исправления.
-Регистры учета хозяйственных операций
-Регистры учета состояния единицы налогового учета
-Регистры учета целевых средств некоммерческими организациями
-Регистры промежуточных расчетов
-Регистры формирования отчетных данных
45.Сборы за пользование объектами животного мира и биологических ресурсов.
Глава 25.1
Плательщики сбора за пользование объектами животного мира, кроме объектов животного мира, относящихся к объектам водных биологических ресурсов, - организации и физические лица, в т.ч. индивидуальные предприниматели, получающие в установленном порядке разрешение на добычу объектов животного мира на территории РФ.
Объекты животного мира согласно перечня, изъятие которых из среды их обитания осуществляется на основании разрешения на добычу объектов животного мира;
Сумма сбора за пользование объектами животного мира определяется в отношении каждого объекта животного мира как произведение соответствующего количества объектов и ставки сбора, установленной для соответствующего объекта животного мира.
Плательщики уплачивают сумму сбора за пользование объектами животного мира при получении разрешения на добычу объектов животного мира.
Уплата сбора за пользование объектами животного мира производится плательщиками по месту нахождения органа, выдавшего разрешение.
Ставка сборов ст.333.3