2. Последовательность выполнения задания:

2.1 Заполнить экземпляр платежного требования на основании представленных данных.

2.2 Описать схему документооборота при расчетах платежными требованиями с акцептом.

2.3 Отразить операции на соответствующих счетах баланса.

Задача № 3

1. Описание ситуации

В банк поступили документы по счету муниципального магазина «Подарки»:

а) платежное поручение № 214 на перечисление в доход федерального бюджета налога на прибыль согласно акту проверки в сумме 5000 рублей. Счет управления федерального казначейства № 4010181040000001002 открыт в ГРКЦ;

б) платежное поручение № 325 ОАО «Истоки» (расчетный счет № 40702810810200000000132 открыт в АКБ города Брянска, корреспондентский счет № 30101810500000000614, БИК 043214614) в оплату за товар в сумме 8100 рублей;

в) денежный чек № 371428 на получение наличных денег для выплаты отпускных (символ отчетности 40) в сумме 13300 рублей. Чек выписан на имя Петровой О. С., паспорт 1 – ТД № 208405, выдан заводским РОВД города Орла 18 января 1980 г.

2. Последовательность выполнения задания:

2.1 Составить бухгалтерские проводки с учетом очередности платежей;

2.2Отразить операции в лицевом счете (см. приложение №3)

Задача № 4 «Организация межбанковских расчетов»

На корреспондентский счет коммерческого банка в другом банке поступила сумма для зачисления:

- на депозит юридического лица – нерезидента на срок до 90 дней – 28 340 рублей.

- на депозит физического лица сроком до 1 года – 5 200 рублей.

- на расчетный счет негосударственного некоммерческого предприятия – 1 800 рублей.

Списана с расчетного счета государственного некоммерческого предприятия сумма для перевода в другой банк – 9 370 рублей.

Списана с корреспондентского счета коммерческого банка в РКЦ сумма расходов по операциям с ценными бумагами - 33 540 рублей.

Зачислена на корреспондентский счет коммерческого банка в другом банке сумма дивидендов – 62 000 рублей.

Списана с корреспондентского счета коммерческого банка в другом банке сумма неустойки за нарушение договора – 300 рублей.

На корреспондентский счет коммерческого банка в РКЦ поступила сумма доходов от лизинговых операций – 900 000 рублей.

Списана с корреспондентского счета коммерческого банка в РКЦ сумма в погашение кредита, полученного от Банка России, на срок до 7 дней – 600 000 рублей.

2. Последовательность выполнения задания

2.1 Составить бухгалтерские проводки ;

2.2Отразить операции в таблице 1.

Таблица 1

Отражение операций на счетах баланса банка (проводки)

№ п/п	Дата	Содержание операции	Документы	Дебет	Кредит	Сумма
1
2
3
4
5
6
7
8
9