Ценные бумаги, предоставленные в качестве залога по договорам репо

Общая стоимость портфеля на отчетную дату составляет 23 028 млн. рублей. Ценные бумаги номинированы в российских рублях компаниями преимущественно финансового сектора (80,86%), металлургического сектора (16,06%) и прочих секторов, в сумме составляющих менее менее 4% от величины портфеля. Сроки погашения бумаг от февраля 2013 года до сентября 2022 года. Ставка купона по данным бумагам составляет от 6,75% до 11,25%. Соответствующие обязательства были включены в состав задолженности перед ЦБ РФ в размере 19 590 млн. рублей (Примечание 13).

Максимальная доля ценных бумаг одного эмитента к величине портфеля составляет 50,88% со сроком погашения в августе 2013 года – январе 2020 года со ставкой купона 7,50%‑9,00%.

Средства в кредитных учреждениях

	2012 г.	2011 г.
Срочные депозиты и кредиты	372 939	346 521
Долговые ценные бумаги	–	2 790
Средства с ограниченным правом использования	2 524	2 110
Итого	375 463	351 421

По состоянию на 31 декабря 2012 года 98,55% от общей стоимости средств в кредитных учреждениях составляли кредиты, предоставляемые компаниям, входящем в Группу ВТБ, на общую сумму 369 627 млн. руб. Кредиты номинированы в валютах рубли, евро, доллар США и китайский юань с максимальным сроком погашения в августе 2015 года и средними процентными ставками – 7,12% для кредитов, номинированных в рублях, 5,29% для кредитов, номинированных в долларах США, 4,98% для кредитов, номинированных в ЕВРО и 3,11% для кредитов, номинированных в китайских юанях.

Средства в кредитных учреждениях (продолжение)

По состоянию на 31 декабря 2011 года 97,34% от общей стоимости средств в кредитных учреждениях составляли кредиты, предоставляемые компаниям, входящем в Группу ВТБ, на общую сумму 342 077 млн. руб. Кредиты номинированы в валютах рубли, евро, доллар США и китайский юань со сроком погашения в сентябре 2014 года и средними процентными ставками – 7,70% для кредитов, номинированных в рублях, 5,34% для кредитов, номинированных в долларах США, 4,97% для кредитов, номинированных в ЕВРО и 2,25% для кредитов, номинированных в китайских юанях.

Средства с ограниченным правом использования в размере 2 523 млн. руб. (в 2011 году – 2 110 млн. руб.) представлены неснижаемыми остатками на корреспондентских счетах в Центральном Банке РФ и ОАО ВТБ и являются обеспечением в рамках сделок международной и российской балансовой секьюритизации ипотечных кредитов Группы.

Кредиты и авансы клиентам включают:

	2012 г.	2011 г.
Потребительские кредиты	386 566	288 420
Ипотека	333 262	247 900
Кредиты на покупку автомобиля	95 800	70 100
Кредитные карты	55 335	37 964
Итого кредиты физическим лицам	870 963	644 384
Кредиты малому и среднему бизнесу	124 026	68 720
Договоры обратного РЕПО	4 892	3 971
Долговые ценные бумаги	311	1 212
Кредиты корпоративным клиентам	1 442	3 359
	1 001 634	721 646
Минус – резерв на обесценение	(60 765)	(52 896)
Кредиты и авансы клиентам	940 869	668 750

По состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 годов на 10 крупнейших заемщиков приходилось 6 059 млн. руб. и 9 107млн. руб. соответственно, что составляет 0,60% и 1,26% от общей величины кредитов и авансов клиентам, соответственно. По данным кредитам по состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 годов Группой были созданы резервы на сумму 1 174 млн. руб. и 1 421 млн. руб., соответственно. На 31 декабря 2012 и 2011 годов общая сумма кредитов, выданных 10 крупнейшим заемщикам, составляла 0,41 % и 0,77% от общей суммы активов, соответственно.

По состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 годов Группа заключила договоры обратного РЕПО с российскими физическими лицами на сумму 3 148 млн. руб. и 3 241 млн. руб. соответственно, по акциям, выпущенным крупными российскими компаниями. По состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 годов Группа заключила договоры обратного РЕПО с российскими юридическими лицами на сумму 1 744 млн. руб. и 730 млн. руб. соответственно, по акциям, выпущенным крупными российскими компаниями. Справедливая стоимость акций, полученных по договорам обратного РЕПО, составляет 6 257 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2012 года и 3 978 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2011 года.[7]

Движение основных средств в течение 2011-2012 годов представлено в следующей таблице:

	Здания и улучшения арендованных объектов	Мебель, оборудование, транспортные средства	Нематериаль-ный актив	Итого
Первоначальная или переоцененная стоимость
31 декабря 2010 года	7 757	8 075	1 124	16 956
Поступление	941	2 437	865	4 243
Выбытие	(467)	(417)	(22)	(906)
31 декабря 2011 года	8 231	10 095	1 967	20 293
Поступление	1 975	3 614	1 138	6 727
Переоценка	1 324	–	–	1 324
Сворачивание амортизации при переоценке	(969)	–	–	(969)
Выбытие	(218)	(255)	(13)	(486)
31 декабря 2012 года	10 343	13 454	3 092	26 889
Накопленный износ
31 декабря 2010 года	(267)	(4 977)	(132)	(5 376)
Начислено за год	(439)	(1 878)	(271)	(2 588)
Выбытие	2	264	19	285
31 декабря 2011 года	(704)	(6 591)	(384)	(7 679)
Начислено за год	(276)	(2 017)	(454)	(2 747)
Сворачивание амортизации при переоценке	969	–	–	969
Выбытие	11	316	13	340
31 декабря 2012 года	–	(8 292)	(825)	(9 117)
Остаточная стоимость
31 декабря 2011 года	7 527	3 504	1 583	12 614
31 декабря 2012 года	10 343	5 162	2 267	17 772

31 января 2013 года независимым оценщиком была произведена оценка недвижимого имущества Группы по справедливой стоимости по состоянию на 31 декабря 2012 года. Рыночная стоимость активов была определена на основе данных активного рынка недвижимости, т.е. использовался сравнительный подход для расчета справедливой стоимости. Остаточная стоимость зданий по состоянию на 31 декабря 2012 года была увеличена на сумму 1 324 млн. руб., представляющую собой положительную переоценку зданий Группы, которая была учтена в корреспонденции с:

• прочими доходами в отчете о прибылях и убытках в сумме 210 млн. руб., представляющими собой уменьшение ранее понесенных убытков от переоценки;

• прочими расходами в отчете о прибылях и убытках в сумме 91 млн. руб., представляющими собой убыток от отрицательной переоценки;

• фондом переоценки в составе собственных средств в сумме 1 205 млн. руб.

В случае если бы переоценка основных средств не производилась, первоначальная стоимость основных средств по категории «Здания и улучшения арендованных объектов» по состоянию на 31 декабря 2012 года составила бы 9 988 млн. руб., накопленная амортизация 969 млн. руб.[6]