6.Анализ финансовых показателей зао «втб 24»

По состоянию на 31 декабря денежные средства и краткосрочные активы состояли из:

	2012 г.	2011 г.
Наличные денежные средства	56 181	62 415
Средства в ЦБ РФ (кроме обязательных резервов)	23 903	21 053
Корреспондентские счета в других банках	9 822	15 968
Средства на бирже и счета участников РЦ ОРЦБ	3 388	3 334
Итого денежные средства, их эквиваленты и краткосрочные активы	93 294	102 770
За вычетом ностро счетов выраженных в драгоценных металлах	(3 203)	(6 541)
Итого денежные средства и их эквиваленты	90 091	96 229

По состоянию на 31 декабря 2012 года 3 734 млн. руб. или 4,00% от общей стоимости денежных средств и их эквивалентов, составлял остаток на счетах, размещенных в Группе ВТБ (2011 г. – 6 769 млн. руб. или 6,59% от общей стоимости денежных средств и их эквивалентов).

Остатки на ностро счетах выраженных в драгоценных металлах отражаются по справедливой стоимости в зависимости от изменения рыночной котировки драгоценных металлов. Результат от переоценки отражается в консолидированном отчете о совокупном доходе по статье «Доходы/расходы по операциям с финансовыми активами, переоцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток».

Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, были представлены следующими инструментами по состоянию на 31 декабря 2012 года:

	2012 г.	2011 г.
Корпоративные облигации	4 250	18 504
Обыкновенные акции	53	43
Производные финансовые инструменты (Примечание 18)	43	–
Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	4 346	18 547

По состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 года финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, включали ценные бумаги, предназначенные для торговли, и производные финансовые инструменты. 6. Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (продолжение)

По состоянию на 31 декабря 2012 года портфель корпоративных облигаций составил 40  250 млн. руб. и состоял из ценных бумаг, выпущенных российскими банками (53,74%), российскими финансовыми компаниями (0,95%), компаниями металлургического сектора (28,31%), телекоммуникационными компаниями (11,27%), а также компаниями отрасли машиностроения (5,73%) со сроком погашения от апреля 2013 по сентябрь 2028 года и ставками купона от 6,85% до 10,50%. Доля одного крупного эмитента составляет 30,31% в портфеле корпоративных облигаций со сроком погашения в феврале 2015 – июле 2016 года и ставкой купона – 8,50% – 8,85%.

По состоянию на 31 декабря 2011 года портфель корпоративных облигаций составил 18 504 млн. руб. и состоял из ценных бумаг, выпущенных российскими банками (60,59%), российскими финансовыми компаниями (5,52%), компаниями нефтедобывающей и нефтеперерабатывающей промышленности (14,91%), компаниями металлургического сектора (14,76%), компаниями электроэнергетического комплекса (2,75%), а также компаниями прочих секторов, в сумме составляющих менее 2% от величины портфеля, со сроком погашения от июня 2012 по сентябрь 2028 и ставками купона от 6,60% до 14,75%. Доля одного крупного эмитента составляет 36,00% в портфеле корпоративных облигаций со сроком погашения в августе 2013 – январе 2020 года и ставкой купона – 6,60% – 10,10%.