Порядок оценки кредитоспособности

Наименование показателей	I класс – надежный заемщик		II класс – неустойчивый заемщик		III класс – ненадежный заемщик
	нормативные значения	расчетная сумма	нормативные значения	расчетная сумма	нормативные значения	расчетная сумма
1. Коэффициент ликвидности.	0,7 и более		от 0,5 до 0,7		менее 0,5
2. Коэффициент покрытия (платежеспособности).	2,0 и более		от 1,0 до 2,0		менее 1,0
3. Коэффициент автономии.	более 50%		от 40% до 50%		менее 40%
4. Доход на вложенный капитал.	более 8%		о т 5% до 8%		менее 5%
5. Наличие собственных оборотных средств.	Достаточны для покрытия запасов и затрат, а также краткосрочных финансовых вложений.		Достаточны для покрытия запасов и затрат.		Не покрывают запасов и затрат.

Учитывая, что кредиты предоставляются предприятиям различных отраслей целесообразнее определять рейтинг ссудозаемщика по показателям кредитоспособности в зависимости от отраслевой принадлежности.

При этом для определения класса заемщика из системы показателей финансового состояния выделены следующие:

1. коэффициент покрытия (платежеспособности);

2. коэффициент привлечения;

3. коэффициент доходности (рентабельности);

4. коэффициент оборачиваемости оборотных средств.

В зависимости от полученного фактического значения установлены интервалы значений коэффициентов по отраслевому признаку и дается оценка коэффициентов в балах. После чего подсчитывается общая сумма баллов и определяется принадлежность к классу (см. Табл. 6-10).

Таблица 6 Интервалы значений коэффициентов платежеспособности
Оценка коэффициентов платежеспособности, в баллах	Интервалы значений коэффициентов по отраслевому признаку
	промышленность	торговля	строительство
15	больше 2,0	больше 2,0	больше 2,0
10	от 1,5 до 2	от 1,5 до 2	от 1,5 до 2
5	от 1,0 до 1,5	от 1,0 до 1,5	от 1,0 до 1,5
0	менее 1,0	менее 1,0	менее 1,0
Таблица 7 Интервалы значений коэффициентов привлечения
Оценка коэффициентов привлечения, в баллах	Интервалы значений коэффициентов по отраслевому признаку
	промышленность	торговля	строительство
15	до 0,5	до 1,5	до 0,4
10	от 0,5 до 1,0	от 1,5 до 2	от 0,4 до 1,0
5	от 1,0 до 1,5	от 2 до 2,5	от 1,0 до 1,5
0	выше 1,5	больше 2,5	больше 1,5
Таблица 8 Интервалы значений коэффициентов доходности (рентабельности)
Оценка коэффициент доходности (рентабельности), в баллах	Интервалы значений коэффициентов по отраслевому признаку
	промышленность	торговля	строительство
15	выше 0,25	выше 0,04	выше 0,25
10	от 0,15 до 0,25	от 0,25 до 0,04	от 0,15до 0,25
5	от 0,05до 0,15	от 0,01 до 0,025	от 0,05 до 0,15
0	до 0,05	до 0,01	до 0,05
Таблица 9 Значение показателей, дифференцированных по отраслевому признаку
Оценка показателя скорости оборачиваемости, в баллах	Значение показателей, дифференцированных по отраслевому признаку (в днях)
	промышленность	торговля	строительство
15	до 30	до 30	до 30
10	от30 до 50	от30 до 50	от30 до 50
5	от 50 до 90	от 50 до 90	от 50 до 90
-5	от 90 до120	от 90 до120	от 90 до120
-10	от 120 до 180	от 120 до 180	от 120 до 180
-15	от 180 до 270	от 180 до 270	от 180 до 270
-30	выше 270	выше 270	выше 270
Таблица 10 Класс ссудозаемщика
Общая сумма балов	Принадлежность к классу ссудозаемщика
выше 45	1 класс
от 30 до 45	2 класс
от 15 до 30	3 класс
до 15	4 класс

Первый класс образуют заемщики с абсолютно устойчивым финансовым состоянием, что может быть подтверждено высоким рейтингом.

Ко второму классу относятся заемщики, имеющие признаки финансовой напряженности, для преодоления которой у предприятия есть потенциальные возможности.

К третьему – заемщики повышенного риска, способны преодолеть напряженность своего финансового состояния лишь за счет каких-либо радикальных преобразований (обновление продукции, реконструкция и так далее).

К четвертому классу – заемщики с неудовлетворительным финансовым положением и отсутствием перспектив его стабилизации.

Группировка заемщиков по группам классности облегчает работу кредитных отделов банка при выборе конкретных форм и условий кредитования ссудозаемщиков, которые определяются каждым коммерческим банком самостоятельно исходя из необходимости соблюдения экономических нормативов, устанавливаемых Банком России.

В зависимости от принадлежности к определенному классу кредитоспособности осуществляется выполнение кредитных заявок.

Первоклассным ссудозаемщикам банки в первую очередь предоставляютсвободные кредитные ресурсы, различные виды кредитов с различными сроками, может быть предоставлен кредит без обеспечения залога, могут предоставлять выдачу кредита в виде открытия кредитной линии, овердрафта.

Ссудозаемщикам второго класса рекомендуется выдавать кредиты по простому ссудному счету, в кредитном договоре рекомендуется предусмотреть снижение, либо увеличение процентной ставки в зависимости от состояния одного из показателей кредитоспособности (наиболее уязвимого). Банковские кредиты ссудозаемщикам второго класса могут быть выданы по усмотрению коммерческих банков только при наличии гарантии или страхового свидетельства, при заключении кредитного договора предусматривается наиболее ликвидный залог.

Ссудозаемщикам третьего класса выдача кредитов производится при условии рассмотрения баланса оборотных средств. Кредит в пределах наличия у предприятия собственных оборотных средств может быть выдан с простого ссудного счета на общих основаниях, а сверх этого размера - только при условии включения в кредитные договора дополнительных условий, снижающих банковские риски. В число этих дополнительных условий входит страхование риска непогашенного кредита, либо предоставление банку гарантии от предприятия имеющего рейтинг первоклассного заемщика.

Неплатежеспособным заемщикам отнесенным к четвертому классу кредит предоставлять не рекомендуется. Но если кредитная организация решится удовлетворить такому заемщику удовлетворить его кредитную заявку, то целесообразнее всего выдать кредит в пределах сформированного уставного фонда, в размере которого участники несут ответственность всем своим имуществом, кредит предоставляется с простого ссудного счета при наличии договора залога.

2.3. Особенности диагностики субъектов хозяйствования

При всем многообразии форм кредитов, субъектов, которым они выдаются, и целей предоставления, формирование системы кредитных отношений между банком и заемщиком на основании кредитных договоров, в том числе анализ кредитоспособности заемщика, имеет определенные особенности, проявляющиеся в ходе:

1. постановки цели и конкретизации задач анализа;

2. определения информационно-правового обеспечения анализа;

3. обоснования этапов проведения анализа;

4. отбора и расчета финансовых показателей;

5. выбора приемлемых процедур и методик анализа кредитоспо­собности заемщика.

Стратегия коммерческого банка в области кредитования заклю­чается в совокупности определенных действий менеджмента финан­сового института в целях эффективного и оптимального управления процессом кредитования в условиях изменяющейся среды функцио­нирования банка и заемщика с учетом непосредственного развития их самих как сложной системы. Тактика при этом состоит в примене­нии определенного набора способов и приемов достижения поставлен­ной цели.

Стратегия и тактика банка в области кредитования реализуются через положения его кредитной политики, которая закрепляется в следу­ющих документах: положении о кредитной политике банка, регламенте (положении) о предоставлении кредитов, методиках по применению регламента о предоставлении кредита. Первый документ содержит скорее стратегические положения, остальные – наряду со стратегией банка так­тические приемы их применения. В документе, определяющем кредит­ную политику банка, отражаются:

1. цели, исходя из которых формируют структуру кредитного портфеля банка (размеры кредита, его качество, сроки погашения);

2. политика банка в области установления процентных ставок, комиссий по кредитам, условий их погашения;

3. правила приема, оценки и реализации обеспечения по кредиту;

4. размер максимального лимита по кредиту, то есть уровень соотно­шения величины всех кредитов и активов банка;

5. вопросы диагностики, анализа и управления проблемными кредитами;

6. описание приоритетных в области кредитования региона, отрасли, сектора экономики;

7. описание стандартов и методов, с помощью которых опреде­ляется качество кредитов;

8. полномочия в области кредитования руководителей банка, председателя кредитного комитета, кредитного инспектора;

9. система организации и обязанности деятельности кредитных подразделений банка;

10. пакет необходимых документов, прилагаемых к кредитной заявке, и перечень документов для обязательного хранения в кредит­ном деле;

11. проблемы обеспечения адекватного контроля кредитного риска.

Четкость и обоснованность положений кредитной политики банка способствуют формированию кредитного портфеля, обеспечивающе­го достижение основных целей: получение достаточного уровня при­были, организацию действенного контроля и регулирования рисков, соблюдение банковского законодательства.

Методы реализации положений кредитной политики закреплены в документах, регламентирующих работу по выдаче кредитов и конт­роль за обязательствами заемщика перед банком по выданным финан­совым средствам. Таким образом, методики анализа кредитоспособно­сти заемщика являются отдельной частью регламентов по предостав­лению кредитов или самостоятельными документами – инструкциями, определяющими порядок анализа кредитоспособности, и представля­ют собой один из основных инструментов реализации кредитной поли­тики банка.

Анализ кредитоспособности заемщика про­водится как на начальной стадии принятия решения о выдаче кредита, так и на стадии контроля за выданными кредитными ресур­сами и на стадии погашения кредита.

Таким образом, сложноорганизованная система реализации кре­дитной политики банка включает в себя как один из основных элемен­тов анализ кредитоспособности хозяйствующего субъекта в форме предварительного анализа, текущего и ретроспективного. Организа­ционный механизм этого элемента по своей сути имеет структуру, в основном схожую со структурой (этапами) выдачи кредита, и через определение цели выдаваемого кредита выясняется, насколько она согласуется с кредитной политикой банка и общей стратегией его развития. При обращении за кредитом работники кредитно­го подразделения изучают представленные в банк юридические и финансовые документы на предмет их комплектности и анализиру­ют их. По результатам обработки представленных докумен­тов проводится предварительный анализ кредитоспособности заемщи­ка. Одновременно с этим кредитное подразделение совместно с юридическим подразделением и службой безопасности анализирует обеспечение и оценивает его достаточность в случае возникновения проблем с погашением основной суммы кредита и процентов по нему. Параллельно проводится маркетинговое исследование рынка функционирования хозяйствующего субъекта и выпускаемой им продукции в целях выявления особенностей по сравне­нию с другими организациями и продуктами, а также соответствия отрасли функционирования организации отраслям, предусмотренным кредитной политикой банка в качестве приоритетных для операций кредитования.

На основе проведенного первичного анализа и оценки кредито­способности заемщика, представляемого им обеспечения и маркетин­гового исследования с учетом мнения юридического подразделения и службы безопасности работник кредитного подразделения составля­ет заключение о возможности и условиях предоставления кредитных ресурсов. Вопрос о выдаче кредита выносится на Кредит­ный комитет и в случае принятия положительного решения о выдаче кредита оформляются все необходимые документы для про­ведения кредитной сделки. Далее подается заявка на фон­дирование потенциального кредита и после открытия ссуд­ного счета проводится предоставление средств по кредиту.

В период действия кредитного договора работник кредитного подразделения ООО КБ «Востокбизнесбанк» осуществляет оперативный анализ кредитоспособно­сти заемщика и контроль за состоянием обеспечения. Срок этой работы зависит от срока, на который предостав­лен кредит. Кроме того, необходимо обеспечить контроль за целевым использованием заемщиком кредитных ресурсов и полнотой и своевременностью погашения основной суммы долга и процен­тов по нему. Такая система контроля со стороны кредитора позволит своевременно выявить отклонения в период действия кре­дитного договора и провести комплекс мероприятий для устранения возможных негативных последствий возникших изменений.

Кредит может погашаться в порядке, определенном кредитором и заемщиком, в некоторых случаях – в порядке, установленном зако­нодательно. По окончании срока действия кредитного догово­ра и полном погашении кредита кредитор закрывает все счета (балан­совые и внебалансовые), открытые по выданному кредиту. Работникам кредитного подразделения необходимо проводить ретро­спективный анализ результатов кредитования заемщика с целью использования такой информации в качестве кредитной истории при дальнейшем обращении заемщика за кредитом.

Анализ кредитоспособности заемщи­ка должен осуществляться согласно принципам системности и комп­лексности. При изучении структуры, элементов и системы анализа кредитоспособности заемщика следует обеспечить проведение всех необходимых этапов исследования, причем на всех стадиях анализа кредитоспособности, то есть на стадиях предварительного, оперативного и ретроспективного анализа.

В связи с этим предварительный анализ кредитоспособности заемщика должен включать следующие этапы:

1) формирование информационной базы анализа кредитоспособ­ности;

2) оценка достоверности представленной информации;

3) предварительная оценка потенциального заемщика;

4) обработка полученной информации;

5) сравнительный анализ полученных финансовых коэффициен­тов с нормативными значениями;

6) качественный анализ финансовых коэффициентов;

7) определение веса финансовых коэффициентов в рейтинговом показателе;

8) расчет рейтингового (интегрального) показателя организации-заемщика;

9) присвоение заемщику класса (рейтинга) на основе интеграль­ного показателя;

10) анализ нефинансовых (качественных) показателей;

11) заключение (вывод) по итогам оценки кредитоспособности заемщика, определение перспектив его развития для решения вопроса об условиях и возможности предоставления кредита.

Очевидно, что условия, при которых был предоставлен кредит, изменяются во времени и это имеет определенные последствия, влия­ющие на финансовое положение заемщика и его возможность распла­чиваться по кредиту. В условиях экономического спада или возник­новения определенных проблем в тех отраслях, где работает заемщик, необходимо наиболее часто и тщательно проводить оперативный мони­торинг. Следовательно, в банке должен осуществляться периодический мониторинг кредитоспособности каждого заемщика. В ходе такого мониторинга регулярно оценивается изменение уровня кредитного риска, и по итогам определения его уровня подготавливается и приме­няется система адекватных мер. В каждом банке должна действовать эффективная система внутреннего контроля как на уровне отдельных кредитов, так и на уровне кредитного портфеля. Эта система должна обеспечить качественное управление операциями по кредитованию, установление уровня кредитных требований по отдельным кредитам и кредитному портфелю в целом, определение достаточности резер­вов на возможные потери, своевременное обновление информации о заемщике, контроль за уровнем кредитного риска.

Таким образом, на стадии оперативного мониторинга кредито­способности необходимо проводить экономический анализ по следующим этапам:

1. разработка графика и периодичности мониторинга по каждому заемщику, отдельно – по крупным, средним, мелким, проблемным кредитам;

2. сбор (в соответствии с графиком мониторинга) и анализ финан­совой информации о заемщике;

3. оценка изменений финансового состояния заемщика и прогноз влияния различных факторов на выполнимость условий кредитного договора в будущем;

4. контроль исполнения заемщиком условий договора, в том числе проверка соответствия реального графика платежей по кредиту гра­фику, предусмотренному кредитным договором;

5. оценка изменения уровня кредитного риска;

6. оценка состояния обеспечения, предоставленного по кредиту;

7. проверка полноты соответствующей документации, касающей­ся обеспечения и возможности распоряжаться кредитом в случае воз­никновения у заемщика проблем с его погашением;

8. оценка соответствия выданного кредита кредитной политике банка и требованиям, предъявляемым со стороны контролирующих органов.

Ретроспективный анализ кредитоспособности заемщика базиру­ется на всей информации, содержащейся в кредитном досье заемщика и собранной за время действия кредитного договора. Главными зада­чами ретроспективного анализа кредитоспособности являются объек­тивная оценка результатов взаимодействия кредитора и заемщика, выявление всех факторов, оказавших как положительное, так и отри­цательное влияние на исполнение условий кредитного договора, выяв­ление неэффективности и недочетов в действиях работников кредит­ного и других подразделений банка при сопровождении кредитного договора, определение величины убытков кредитора вследствие невы­полнения заемщиком кредитных обязательств.

В процессе ретроспективного анализа кредитоспособности в качестве основных этапов можно выделить следующие:

1. Обобщение информации, касающейся взаимодействия креди­тора и заемщика в период действия кредитного договора.

2. Анализ тенденций изменения финансового состояния заемщи­ка и его влияние на изменение уровня кредитного риска.

3. Анализ тенденций изменения качества и стоимости обеспече­ния в течение срока действия кредитного договора.

4. Анализ тенденций изменения нефинансовых показателей заемщика.

5. Присвоение заемщику класса кредитоспособности по итогам выполнения кредитного договора с учетом тенденций изменения всех количественных и качественных характеристик заемщика.

6. Внесение корректировок в кредитную историю заемщика.

На основе информации ретроспективного анализа кредитоспособ­ности заемщика возможно формирование его кредитной истории, кото­рая может быть использована в целях предварительного анализа креди­тоспособности в случае последующего обращения заемщика за новым кредитом. Таким образом, все три стадии анализа кредитоспособно­сти заемщика взаимосвязаны и образуют замкнутый цикл, в котором выходная информация на одной стадии анализа является входной на следующей стадии.

В процессе организации работы по кредитованию, как правило, принимает участие не только кредитное подразде­ление, но и другие службы: юридическое подразделение; подразделение, отвечающее за безопасность; подразделение, осуществляющее оперативный учет кредитных операций; подразделение, проводящее расчетно-кассовое обслуживание; при необходимости другие подразде­ления (по работе с ценными бумагами, бухгалтерское, экономическое). При обращении заемщика в банк сотрудник кредитного под­разделения принимает и собирает все необходимые документы.

Для предварительной оценки кредитоспособности потенциаль­ного заемщика кредитный инспектор ООО КБ «Востокбизнесбанк» лично беседует с ним с целью более детального выяснения важных сторон кредитной сделки, на которых нужно сконцентрировать внимание (цель кредита, планируемые источники его погашения, методика расчета запрашиваемой суммы кредита), а также для составления психологического портрета заем­щика, формирования видения и оценки положения организации и перс­пектив ее развития.

При ознакомительной беседе с потенциальным заемщиком кре­дитному инспектору для более полного и объективного анализа кре­дитоспособности необходимо уделить внимание следующим вопросам:

1. сведения о клиенте и его организации: правовая форма орга­низации; дата ее учреждения; способ оценки имущества, выступающе­го в качестве обеспечения; кому принадлежит основной пакет акций или наибольшее количество акций организации; основной вид продук­ции (работ, услуг), выпускаемой (выполняемых, оказываемых) орга­низацией; основные поставщики и покупатели организации; квалифи­кация, опыт и навыки менеджеров организации;

2. взаимоотношения потенциального заемщика с другими банками: в каких еще банках организация имеет счета и обращалась ли за креди­том в другие банки; почему обратилась именно в этот банк; имеются ли непогашенные кредиты;

3. сведения о запрашиваемом кредите: цель кредита; планируемые источники его погашения; сумма кредита и методика ее определения заемщиком; соответствие срока предоставления кредита сроку службы активов и жизненному циклу продукции, финансируемых за счет кре­дитных ресурсов;

4. информация о погашении кредита: сроки погашения основной суммы долга и процентов по нему; способы погашения кредита; уро­вень денежной наличности, поступающей в организацию в течение опе­рационного цикла; наличие у организации гаранта по кредиту; финан­совое состояние организации;

5. характеристика предлагаемого обеспечения: вид обеспечения; собственник; сведения об обременении этого имущества; возможность потери этим имуществом каких-либо качественных характеристик при длительном хранении; издержки транспортировки и хранения имуще­ства, выступающего в виде обеспечения.

По результатам такой беседы кредитный инспектор может пред­варительно оценить серьезность, надежность, репутацию потенциаль­ных заемщиков, особенно тех из них, кто впервые обращается в дан­ный банк за кредитом, а также обоснованность кредитной заявки, степень обеспечения кредитными ресурсами, влияние последствий выдачи кредита на кредитный портфель банка и в целом его соответ­ствие кредитной политике банка.

В ходе анализа кредитоспособности на этапе обработки получен­ной информации проводится непосредственный анализ финансовых документов, представленных заемщиком по методике, применяемой в конкретном банке. Сравнение полученных значений финансовых показателей с применяемыми банком нормативными значениями явля­ется одним из наиболее трудных этапов, так как на сегодняшний день нет системы отраслевых нормативных значений и применение тех или иных нормативных значений порой неоправданно для специфики деятельности организации.

После изучения кредитным подразделением всех представленных заемщиком (поручителем, гарантом, залогодателем) документов, уста­новления юридическим подразделением правовой силы этих докумен­тов, их проверки службой безопасности на предмет наличия негатив­ной информации о деловой репутации организации и руководства заемщика (поручителя, гаранта, залогодателя) составляется мотиви­рованное заключение. Оно содержит анализ возможности и условий предоставления кредита, которое передается на рассмотрение Кредит­ному комитету банка. Решение о предоставлении или отказе в предо­ставлении кредита принимает Кредитный комитет ООО КБ «Востокбизнесбанк».

При принятии решения об отказе в выдаче кредита или в случае положительного решения работник кредитного подразделения направ­ляет в адрес клиента письменное уведомление за подписью руководи­теля кредитующего подразделения. При положительном решении помимо этого вся исходная информация о заемщике вносится в базу данных кредитора, определяется точный срок привлечения заемщи­ком кредитных ресурсов в рамках заключаемого кредитного договора и начинается оформление всей кредитной документации. На основа­нии письменного запроса кредитующего подразделения подразделе­ние, ведущее учет кредитных операций, резервирует номер ссудного счета. Одновременно с оформлением кредитного договора работник кредитующего подразделения оформляет с заемщиком дополнительное соглашение к договору банковского счета о праве банка на безакцептное списание средств, а также договор поручительства, залога и другие необходимые договоры.

В случае если обеспечением по кредиту выступает поручитель­ство, одновременно с договором поручительства кредитный работник оформляет с поручителем дополнительное соглашение к договору банковского счета о праве банка на безакцептное списание средств.

При оформлении договора залога в нем указываются: предмет залога; его оценочная стоимость с учетом поправочных коэффициентов; пред­мет, размер и сроки исполнения обязательств по кредитному догово­ру; у какой из сторон находится предмет залога; местонахождение пред­мета залога. Далее кредитный договор, завизированный кредитным работником, согласованный с юридическим подразделением и руко­водителем кредитующего подразделения, направляется на подпись заемщику, а затем визируется юридическим подразделением и руко­водителем кредитующего подразделения и передается на подпись руко­водителю банка. После подписания договора всеми сторонами один экземпляр передается заемщику, а работник кредитующего подразде­ления регистрирует его в журнале регистрации кредитных договоров.

После оформления договоров (кредитного, залога, поручитель­ства) работник кредитующего подразделения: начинает форми­ровать кредитное дело, куда подшивается полный пакет документов, послуживших основанием для выдачи кредита; передает в подразде­ление, сопровождающее кредитные операции, оригиналы кредитной документации (для учета, регистрации, хранения, передачи другим подразделениям), карточки с образцами подписей заемщика, копии дополнительных соглашений к договорам банковского счета о праве на безакцептное списание средств со счетов заемщика (поручителя) в случае возникновения просроченной задолженности, копию страхо­вого полиса и другие документы. Подразделение, ведущее учет кре­дитных операций, открывает заемщику ссудный счет и другие необхо­димые счета на основании распоряжения и кредитной документации, переданных подразделением, сопровождающим кредитные операции.

Получив от кредитующего подразделения распоряжение о пре­доставлении кредита и платежные документы заемщика, подразделе­ние, сопровождающее кредитные операции, осуществляет контроль соответствия поступивших распоряжений условиям кредитного договора, проверку подписей на платежных документах, дает распо­ряжение подразделению, учитывающему кредитные операции, отра­зить в балансе ссудную задолженность по кредиту. В течение срока действия кредитного договора работник кредитующего подразделения: контролирует исполнение заемщиком условий договора, целевое использование кредита, финансовое состояние заемщика (запрашивает бухгалтерскую отчетность и другие необходимые документы); прово­дит оценку кредитных рисков; выявляет признаки проблемной задол­женности и принимает меры к погашению просроченной задолжен­ности; осуществляет мониторинг текущего состояния заемщика, поручителя, гаранта, залогодателя; вносит на рассмотрение Кредит­ного комитета предложения по изменению условий кредитного догово­ра с последующим оформлением дополнительных соглашений; совер­шает другие необходимые действия. После окончательного погашения заемщиком всех обязательств кредитное дело закрывается и через опре­деленное время передается в архив.

Одним из определяющих условий качественной организации работы по анализу кредитоспособности потенциального заемщика является закрепление в нормативных документах банка всего комп­лекса выполняемых работ. Данный подход позволяет работникам бан­ка, относящимся к разным структурным подразделениям или к одному подразделению, четко выполнять все требующиеся процедуры и обя­занности в соответствии с необходимой последовательностью дей­ствий. Грамотно составленные внутренние документы дают возмож­ность с наименьшими издержками и более эффективно применять механизм кредитования, а также минимизировать кредитный риск.