ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
		ХАБАРОВСКАЯ
БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (колледж)
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ
(ДИПЛОМНАЯ) РАБОТА
на тему:	Классификация и общая характеристика банковских операций и услуг
Студент				Суздальцева Н.Б.
				фамилия, инициалы
Группа №				501
Специальность				080108 «Банковское дело»
				(Учетно – операционная деятельность в Центральном банке)
Руководитель				Д.Г. Танеева
				подпись, дата, инициалы, фамилия
Консультант				В.В. Калинкина
				подпись, дата, инициалы, фамилия
Рецензент				В.Г. Коновалова
				подпись, дата, инициалы, фамилия
К защите допущена
				дата
Заместитель директора				В.В. Калинкина
				подпись
			Хабаровск, 2008
город, год защиты

ЗАДАНИЕ

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ	4
1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ	6
1.1. Эволюция и развитие банковских операций	6
1.2. Современная система банковских операций	12
1.3. Необходимость методы и способы защиты банковских операций	19
2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ ВИДОВ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ	30
2.1. Кредитные операции банка и их организация	30
2.2. Содержание операций с ценными бумагами	46
2.3. Способы проведения операционной деятельности	50
2.4. Осуществление банковских валютных операций	59
3. НОВЫЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ И ТЕНДЕНЦИИ ИХ РАЗВИТИЯ	66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ	75
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК	78

Введение

Известно, что основу коммерческой деятельности банков составляют операции, связанные с привлечением на денежном рынке временно свободных средств и размещение их в различные виды активов.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских операций. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). И это характерно для всех развитых стран.

Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, коммерческие банки обеспечивают, тем самым, свою устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в системе рыночных отношений. Все аспекты и сферы деятельности коммерческих банков объединены единой стратегией управления банковским делом, цель которой — достижение доходности и ликвидности и снижение уровня банковских рисков. Это интегрированные критерии оценки эффективности и надежности работы коммерческих банков, зависящие, как от проводимой ими политики, связанной с привлечением денежных ресурсов (управление пассивными операциями), так и от политики прибыльного размещения банковских средств в сферах кредитно-инвестиционных систем (управление активными операциями).

Обычно выделяют четыре группы банковских операций: активные операции; пассивные операции; банковские услуги; собственные операции банков.

Первые две группы операций наиболее распространены, и на них приходится основная часть банковской прибыли. В развитых странах с рыночной экономикой в последние годы значительно возрос объем банковских услуг. Они постепенно становятся вторым по важности источником доходов банков. Собственные операции банков играют, по-прежнему, подчиненную роль.

В активных операциях банков выделяются кредитные операции и операции с ценными бумагами. На них приходится до 80 % всего баланса. Кроме того, банки осуществляют кассовые, акцептные операции, сделки с иностранной валютой, недвижимостью.

Пассивные операции служат для мобилизации средств. В результате пассивных операций, суть которых сводится к получению ссуды, банки получают денежные средства, которые используются для финансирования активных операций. Результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка. Для создания банка первоначально необходим определенный собственный капитал. Но это лишь отправная точка для организации собственного банковского дела. Банковские операции базируются на заемных средствах. В экономически развитых странах соотношение между собственным и заемным капиталом находится на уровне от 1:10 до 1:100.

Практическая роль банковской системы в экономике народного хозяйства, связанной рыночными отношениями, определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов, большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции. Наряду с другими финансовыми посредниками, банки направляют сбережения населения к предприятиям и другим производственным структурам.

Финансовая либерализация, ужесточение конкуренции и диверсификация ставят перед банками новые проблемы и способствуют совершенствованию действующих и возникновению новых банковских операций и услуг. Без выработки новых способов банковских продуктов, банки могут оказаться в кризисе, что и происходит со многими банками в России.

Банковский маркетинг, разработка стратегии работы с новыми банковскими продуктами являются наиболее перспективными направлениями деятельности банков в настоящее время. Поэтому тема выпускной работы является особенно актуальной.

Целью данной работы явилось исследование теоретических основ, связанных с исследованием банковских операций.

В связи с этим возникает необходимость решения следующих конкретных задач:

• исследовать происхождение и определить значение банковских операций;

• привести классификацию банковских операций;

• показать структуру и характеристику основных видов банковских операций;

• выявить новые банковские продукты и услуги;

• исследовать пути и способы развития банковских операций.

Теоретическую и методологическую основу работы составили труды отечественных экономистов, раскрывающие основы банковских операций и услуг, их место и роль в банковском секторе. В ходе исследования изучены и обобщены общая и специальная литература, публикации периодической печати, а также банковское законодательство Российской Федерации по вопросам организации и осуществления банковских операций и услуг.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

1.1. Эволюция и развитие банковских операций

Современное банковское дело — результат длительной исторической эволюции; развитие его теснейшим образом связано с развитием кредитных отношений. Среди ученых нет единого мнения о времени появления банков. Одни считают, что уже в античном и феодальном хозяйствах появилась потребность в функции банков как посредниках в платежах. Другие исследователи полагают, что первые банки как особые институты товарного хозяйства возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма, когда нужна была сеть специальных учреждений, регулирующих денежное обращение и производивших кредитные операции. Таким образом, представления о периоде появления банков охватывают почти две тысячи лет.

Самая первая попытка создания коммерческого банка в России была предпринята в г. Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащекиным в 1665 г., но дело, им начатое, не получило продолжения и было ликвидировано сразу после отзыва воеводы из Пскова. Начало деятельности банков в России относится к середине XVIII в. В 1729-1733 гг. первые банковские операции в Петербурге стала осуществлять Монетная канцелярия, а первый коммерческий банк появился в 1754 г. (Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества).

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы, купцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом.

С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, на создание запасов сырья и готовых изделий, на выплату зарплаты. Сроки кредитов постепенно увеличивались; часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги.

Большое влияние на расчетные и прочие банковские операции оказала современная научно-техническая революция. Крупные банки все в большом объеме внедряют для своих операций новое высокотехническое и дорогостоящее оборудование, непосильное многим обычным бакам. Устанавливая мощное электронно-вычислительное оборудование, крупные банки еще больше усиливают зависимость мелких банков-корреспондентов, выполняя для них расчетные и вычислительные операции, а также укрепляют связи с промышленным капиталом, расширяя для него сферу обслуживания, включая расчеты налогов, заработной платы.

Большие изменения произошли и в характере привлеченных банками вкладов. Для большинства западных стран в последние годы характерны рост личных сбережений и аккумуляция этих сбережений в кредитной системе. Рост личных сбережений в последний период явился, во-первых, результатом увеличения доходов населения. Во-вторых, рост личных сбережений отражает увеличение доли сбережений в доходах в связи с изменениями в структуре потребления. Все больший удельный вес в семейных бюджетах населения занимают предметы длительного пользования, что обусловливает необходимость в дополнительных сбережениях. В-третьих, в ряде стран с рыночной экономикой большую роль играет государственная политика стимулирования сбережений (повышение процентных ставок по сберегательным вкладам, введение премий и налоговых льгот по вкладам.) с целью использования этих сбережений для финансирования капиталовложений.

Личные сбережения, являющиеся ныне важнейшим источником ссудного капитала, покрывают с середины 50-х годов во Франции и в Японии около половины суммы чистых капиталовложений, в ФРГ — более половины, а в США — около 2/3. Привлечение сбережений в сберегательные вклады на тот период стало одной из основных операций не только сберегательных касс и мелких банков, но и крупнейших коммерческих банков, которые длительное время считали такие операции «несолидными».

В активных операциях коммерческих банков и других звеньев кредитной системы наиболее существенным новым моментом является рост долгосрочного кредитования и расширение потребительского кредита.

Расширение долгосрочного кредитования связано, главным образом, с развитием капиталоемких отраслей и военным потреблением государств, с расширением инфраструктуры, урбанизацией, ростом непроизводственной сферы.

Особое внимание заслуживает быстрый рост в послевоенный период потребительского кредита. Долгое время потребительский кредит не обращал на себя внимания банков и, тем более, банковских монополий. Практика продажи предметов потребления в кредит в Англии, Франции, Германии и США стала развиваться к концу XIX века. Однако в этих операциях банки обычно участия не принимали, а сам кредит такого рода носил эпизодический характер. Лишь в начале XX в. возникли специальные банки потребительского кредита, но их функции были весьма ограничены. По существу, больших размеров потребительское кредитование достигло в капиталистических странах только после Второй мировой войны. Важнейшими причинами быстрого роста потребительского кредита стали трудности реализации продукции, изменения структуры потребления, недостаточность платежеспособного спроса широких масс населения и прибыльность данного вида кредитов. Быстрый рост потребительского кредита в активных операциях крупных коммерческих банков — свидетельство продолжающегося процесса универсализации их деятельности.

Существенные изменения произошли с операциями по эмиссии ценных бумаг. Мировой экономический кризис 1929–1933 гг. привел к тому, что в ряде стран, прежде всего в США, а затем во Франции и в Италии, коммерческие банки перестали сами заниматься эмиссией ценных бумаг. Эти функции сосредоточились у инвестиционных банков, что свидетельствовало о развитии процессов специализации в банковском деле, которые сочетались с процессами универсализации. «Большая тройка» немецких банков по сей день сосредоточивает непосредственно у себя всю эмиссионную деятельность, привлекая другие банки лишь в организуемые и возглавляемые ими консорциумы по размещению ценных бумаг.

Трастовое дело представляет собой управление банками имуществом клиента по доверенности и его хранение. Речь идет, главным образом, о ценных бумагах. Эти операции стали развиваться с 20-х годов XX в., но наибольшего развития достигли лишь после Второй мировой войны. Данные о трастовых операциях не отражаются в балансах банка. Между тем, активы трастового отдела, например, американского Чейз Манхэттен бэнк в четыре раза превышают его балансовую сумму. По оценкам специалистов трастовых отделов в настоящее время примерно 40–50 % акций, находящихся под управлением банков по трастовым счетам, представляют вложения, по которым банки осуществляют ничем не ограниченные права.

Дальнейшие изменения в банковских операциях произошли в 80–х–начале 90–х гг. прошлого столетия. Одним из таких сдвигов являются изменения во взаимоотношениях между коммерческими банками и корпоративными секторами экономики ведущих западных стран. Раньше, в 50–70–е годы, такие связи были основой банковских операций и потому приносили банкам главную часть прибыли. В 80–90-х гг. прослеживается определенное уменьшение зависимости корпораций от банковского кредитования. В последние 20–25 лет они по различным каналам выходят на рынки ценных бумаг для получения необходимых денежных ресурсов с целью обновления основного капитала, минуя, таким образом, привлечение кредитов от банков. Такая практика на Западе получила название «секьюритизация».

Одним из основных направлений в этой практике являются выпуск и продажа корпоративным сектором экономики коммерческих бумаг, представляющих необеспеченные долговые обязательства сроком от нескольких дней до 9 месяцев для привлечения краткосрочных денежных ресурсов. Эти бумаги служат компаниям для того, чтобы удовлетворить краткосрочные потребности в денежных средствах, и продаются либо через посредников, либо прямо инвесторам. Условия выпуска ценных бумаг для последних согласовываются.

Впервые такие бумаги были выпущены в США в 60–х гг., а затем они также стали имитироваться в странах Западной Европы и в Японии. О значении этого вида бумаг свидетельствуют следующие данные: в 1986–1992 гг. задолженность корпораций по ним возросла в США с 326 до 555 млрд. долл., во Франции– с 3,7 до 30,8 млрд. долл., в Японии – с 14 до 87,5 млрд. долл.

Другим финансовым инструментом, теснящим банковский кредит, является соглашение РЕПО — договор о получении краткосрочного займа под залог быстрореализуемых ценных бумаг с погашением кредита в форме обратного выпуска этих бумаг в обусловленные сроки и по установленной ранее определенной цене.

Указанные финансовые инструменты наряду с другими ценными бумагами корпораций, а также фьючерсные и опционные контракты на фондовых биржах позволяют иметь широкие мобилизационные возможности для получения денежных средств, минуя контроль и диктат коммерческих банков на рынках капиталов. Естественно, эта тенденция сузила масштабы операций банков с различными компаниями, способствовала миграции капиталов из банковской сферы на рынки ценных бумаг.

В России рынок ценных бумаг начал функционировать во второй половине ХIХ в.; особенно активной его деятельность стала в 1870–1880 гг. в период интенсивного строительства железных дорог. С 1890 г. по 1914 г. в России достаточно активно функционировали все инструменты фондового рынка.

Если проследить развитие фондового рынка в переходной российской экономике, можно выделить несколько этапов.

Первый этап (1989–1991 гг.) можно назвать периодом абсолютного хаоса и анархии на рынке ценных бумаг. В этот период появляются первые ценные бумаги, начинаются достаточно крупные спекуляции с акциями. Причем все это происходит при полном отсутствии законодательной базы. В декабре 1991 г. было принято постановление Правительства Российской Федерации, утвердившее Положение «О выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в Российской Федерации». Этот законодательный акт поставил точку на первом этапе развития рынка ценных бумаг в Российской Федерации и в какой-то степени способствовал переводу работы с ценными бумагами в цивилизованное русло.

Второй этап развития рынка ценных бумаг (1992–1994 гг.). Данный этап можно охарактеризовать как период оживления и подъема рынка ценных бумаг.

Третий этап (с 1995 г. и по настоящее время) можно охарактеризовать периодом спада с переходом в состояние застоя.

Развивающаяся интернациональная работа российских банков требует развития операций банка с иностранной валютой. В условиях централизованной командно–административной системы управления существовала государственная монополия на все сферы валютных отношений. Организацию и управление всеми операциями с иностранной валютой осуществляли такие государственные органы, как Госбанк СССР и Внешэкономбанк СССР. Наряду с названными органами плановое и методическое управление осуществляли такие государственные органы, как Госплан СССР и Министерство финансов СССР. Переход экономической системы на рыночные механизмы потребовал существенной либерализации внешнеэкономической деятельности государства, особенно в отношении тех предприятий, которые осуществляли экспортно-импортные операции.

Процесс развития российского валютного рынка прошел следующие этапы:

I этап. В 1986 г. на предприятиях было разрешено образовывать валютные фонды по строго централизованным, долгосрочным нормативам от суммы экспортной выручки. Установление нормативов бюрократическими органами в зависимости от так называемого ранга народнохозяйственной значимости отрасли или того или иного производства не соответствовало рыночным принципам валютного регулирования.

II этап. Введение вместо нормативов валютных коэффициентов, которые также утверждались в вышестоящих кабинетах, не смогло разрешить проблему рыночного валютного регулирования.

III этап. Организация двухуровневой банковской системы, проведение первого валютного аукциона в ноябре 1989 г., в котором приняли участия предприятия, имеющие валютные счета во Внешэкономбанке, привели только к перераспределению валютных сумм на счетах этого банка среди строго ограниченного числа предприятий. В это время существовало 19 валютных курсов. С 1 января 1990 г. устанавливается коммерческий курс рубля–1 доллар США равен 1,80 руб., кроме этого курса существует официальный курс – 1 доллар США равен 0,55 руб.

IV этап. В 1990 г. была сделана серьезная попытка по формированию внутреннего валютного рынка – были ограничены валютные биржи как один из главных регуляторов рыночных отношений. В 1992 г. создается Московская межбанковская валютная биржа (ММВБ). В то же время предприятия должны были обязательно продавать 50 % валютной выручки, полученной от экспорта товаров. В дальнейшем во время кризиса 17 августа 1998 г. этот процент был увеличен до 75 %, а в ноябре 2002 г. продажа валюты осуществляется в размере, установленном Банком России, но не выше 30 %.

С этого времени монопольное положение Внешэкономбанка СССР по ведению валютных операций было ликвидировано, и право на их проведение при условии получения лицензий со стороны Банка России было передано образовавшимся коммерческим банкам. В соответствии с Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», принятом в октябре 1992 г., были определены следующие четыре базовых понятия:

1. Валюта Российской Федерации в виде рублевых банковских билетов (банкнот) Центрального Банка и монет, находящихся в обращении, на счетах банков внутри и вне России.

2. Ценные бумаги в валюте Российской Федерации в виде чеков, векселей, аккредитивов, акций, облигаций и других ценных бумаг, выраженных в рублях.

3. Иностранная валюта в виде банкнот, казначейских билетов, монет, средств на счетах в денежных единицах иностранных государств.

4. Валютные ценности в виде иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, драгоценных металлов и природных драгоценных камней.

В конкурентной борьбе коммерческие банки широко используют достижения научно-технической революции, внедряя новейшие информационные технологии, ЭВМ, коммуникационные системы, что позволяет существенно расширить набор операций и услуг, предлагаемый клиентам. В 1992 г. в Японии существовало 99.000 банкоматов (в среднем один на 1.250 жителей.), в США – 85.000 (один на 3.000 жителей), в Англии — 17.800 (один на 3.240 жителей). Кроме того, во Франции действовало 203.000 электронных кассовых терминалов в магазинах, в Англии – 190.000, в США–88.000.

Пластиковые карты как вид расчетов применяются в международной практике давно и имеют широкое хождение. Первыми пользователями их были зарубежные корпорации (торговые компании). Первой картой, служившей для расчетов в ресторанах и торговых точках, стала появившаяся в США в конце 40-х годов «Дайнерс клаб». Она имела договоры с 285 коммерческими точками и 35.000 держателей карт, с которых взималось за пользование картой 3 долл. в год. В дальнейшем система продолжала развиваться как территориально, так и через коммерческую сеть.

Появившись в 1951 г. в США, банковские карты как платежное средство очень быстро распространилось по всему миру. Превращение их в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост популярности среди широких групп населения, обусловленные удобством и безопасностью использования, служат наглядным свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы.

Первым советским эмитентом международных карт был Внешэкономбанк, выпустивший в 1989 г. «золотые» карты «Еврокард». Выпуск этих пластиковых карт был очень ограничен, и предназначались они для узкого круга лиц. Первым российским коммерческим банком, выпустившим в 1991г. собственную карту «Виза», стал «Кредобанк». Но, несмотря на то, что «Кредобанк» вступил в ассоциацию «Еврокард/Мастеркард», эмитировать эти карты наряду с «Визой» он так и не начал, объясняя это запретом со стороны ассоциации «Еврокард/Мастеркард» (впоследствии «Европей»).

С 1993 г. «Европей» серьезно изменила свою тактику в России. Компания активизировала прием российских банков в члены ассоциации; для работы с ними был открыт офис в Москве. Была создана Ассоциация российских членов «Европей», которая помогает в настоящее время эффективно решать общие для банков вопросы.

В результате изменений в структуре операций коммерческих банков, концентрации и централизации капиталов, использования достижений научно-технической революции произошли существенные сдвиги в структуре мирового банковского бизнеса.