Изменение себестоимости за счет повышения извлечения меди в концентрат Сε рассчитаем по формуле:
,
где Сб – базовая себестоимость переработки руды, руб;
α1 – содержание полезного компонента в исходной руде, в долях единицы;
εБ – извлечение меди в базовом варианте, в долях единицы;
εН – извлечение меди в новом варианте, в долях единицы;
Q РН – годовой объём перерабатываемой руды в базовом варианте, т.
Из таблицы 2: α1 = 0,015; εб = 0,85; εн = 0,86,5; Qб = 500 000 т;
Рассчитаем себестоимость единицы продукции в базовом варианте. Калькуляция себестоимости единицы продукции в базовом варианте приведена в таблице 6.
Себестоимость продукции в базовом варианте составляет 5 590 788 540,00 руб., значит себестоимость тонны продукции в базовом варианте будет 11 181,58 руб./т.
Учитывая эти данные, изменение себестоимости при повышении извлечения меди в концентрат:
руб.
Таблица 6 – Калькуляция себестоимости единицы продукции в базовом варианте
Наименование статьи затрат |
Единица измерения |
На тонну произведённой продукции |
Годовой расход на весь объём произведённой продукции |
|||
Кол-во |
Цена/ тариф, руб. |
Сумма, руб. |
Кол-во |
Сумма, руб. |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
I. Сырье |
||||||
сырье |
т |
1,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
500 000,00 |
5 000 000 000,00 |
взвешивание |
т |
1,00 |
15,00 |
15,00 |
500 000,00 |
7 500 000,00 |
транспортировка |
т |
1,00 |
25,00 |
25,00 |
500 000,00 |
12 500 000,00 |
ИТОГО ПО СЫРЬЮ |
5 020 000 000,00 |
|||||
II. Вспомогательные материалы |
||||||
реагенты |
т |
1,00 |
50 000,00 |
50 000,00 |
4 000 |
200 000 000,00 |
фильтроткань |
пм |
1,00 |
60,00 |
60,00 |
5 000 |
300 000,00 |
Продолжение таблицы 6
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
мелющие тела |
т |
1,00 |
15 000,00 |
15 000,00 |
24 000 |
360 000 000,00 |
ИТОГО ПО МАТЕРИАЛАМ |
560 300 000,00 |
|||||
III. Энергозатраты |
||||||
природный газ на технологические цели |
м3 |
1,00 |
5,10 |
5,10 |
50 000 |
255 000,00 |
электроэнергия на технологические цели |
кВтч |
1,00 |
2,5 |
2,5 |
700 000 |
1 750 000,00 |
вода промышленная |
м3 |
1,00 |
0,10 |
0,10 |
40 000 |
4 000,00 |
вода оборотная |
м3 |
1,00 |
0,60 |
0,60 |
350 000 |
210 000,00 |
воздух сжатый |
м3 |
1,00 |
0,10 |
0,10 |
6 000 000 |
600 000,00 |
ИТОГО ПО ЭНЕРГОЗАТРАТАМ |
2 819 000,00 |
|||||
IV. Заработная плата: |
||||||
обслуживающего персонала цеха КИПиА |
руб. |
|
|
3,03 |
500 000 |
1 513 078,00 |
ИТР |
руб. |
|
|
1,13 |
500 000 |
564 000,00 |
Продолжение таблицы 6
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
отчисления на соц.страх |
руб. |
|
|
1,58 |
500 000 |
792 462,00 |
ИТОГО ПО ЗАРПЛАТЕ |
2 869 540,00 |
|||||
V. Амортизация |
руб. |
|
|
6,39 |
500 000 |
3 196 000,00 |
VI. Расходы на все виды ремонта |
руб. |
|
|
3,21 |
500 000 |
1 604 000,00 |
Цеховая себестоимость переработки |
5 590 788 540,00 |
|||||
Изменение себестоимости за счет экономии по фонду заработной платы СЗП. Рассчитаем штат обслуживающего персонала и фонд заработной платы. Для расчета этих параметров необходимо рассчитать баланс рабочего времени одного рабочего в год. Промежуточные и конечный результаты приведены в таблице 7.
Определим коэффициент списочного состава для дежурного персонала по формуле:
,
где КС.С – коэффициент списочного состава;
ТК – календарное время года, дней;
ТЭФ – эффективный фонд рабочего времени, дней.
Таблица 7 – Расчёт баланса рабочего времени одного рабочего в год
Статья баланса |
Число дней |
Календарное число дней в году, Тк |
365 |
Выходные дни и праздничные дни |
118 |
Номинальный фонд рабочего времени, Тн |
247 |
Основной отпуск |
28 |
Полезный фонд рабочего времени, Тэф |
219 |