- •Вопросы для подготовки к государственному экзамену
- •Раздел 1. Теория финансов
- •Сущность финансов, их специфические признаки. Роль финансов в рыночной экономике.
- •Основные субъекты финансовых отношений.
- •Финансовые ресурсы как материальное воплощение финансовых отношений, их источники, виды и формы.
- •Финансовый механизм, его понятие и назначение. Составные части и элементы финансового механизма. Основные направления совершенствования финансового механизма.
- •Понятие финансовой системы как совокупности финансовых отношений, сферы и звенья финансовой системы. Факторы, определяющие состав сфер и звеньев финансовой системы.
- •Характеристика сфер и звеньев финансовой системы Российской Федерации.
- •Финансы коммерческих организаций, основные принципы их функционирования. Виды финансовых отношений коммерческой организации.
- •Влияние отраслевых и организационно-правовых факторов на особенности финансового механизма коммерческих организаций.
- •Финансы некоммерческих организаций, основные принципы их функционирования. Виды финансовых отношений некоммерческих организаций.
- •Влияние организационно-правовых форм и видов деятельности на особенности финансового механизма некоммерческих организаций.
- •Особенности финансового механизма разных типов государственных и муниципальных учреждений (бюджетных, автономных и казенных).
- •Понятие финансового рынка, его значение для мобилизации и размещения временно свободных денежных средств.
- •Элементы и участники финансового рынка.
- •Особенности становления и развития финансового рынка в Российской Федерации.
- •Необходимость и методы государственного регулирования финансового рынка. Саморегулирование на финансовом рынке.
- •Перспективы развития финансового рынка Российской Федерации.
- •Понятие финансовой политики государства, ее правовые основы, содержание и значение. Факторы, влияющие на эффективность финансовой политики государства.
- •Характеристика современной финансовой политики Российской Федерации.
- •Понятие управления финансами, его функциональные элементы. Основные направления совершенствования управления финансами в разных сферах финансовой системы Российской Федерации.
- •Финансовое планирование и прогнозирование как элемент управления финансами, их понятие, цель и задачи.
- •Оперативное управление финансами, его значение. Особенности оперативного управления финансами в разных сферах и звеньях финансовой системы.
- •Назначение
- •Особенности
- •Финансовый контроль, его место в управлении финансами.
- •Цель и задачи, принципы финансового контроля.
- •Виды, формы и методы финансового контроля.
- •Характеристика правовой базы управления финансами в Российской Федерации, необходимость ее совершенствования.
- •Вопрос № 2.
- •Функции налогов и их реализация в налоговой системе Российской Федерации.
- •Федеральная налоговая служба Российской Федерации: задачи, функции и организационная структура.
- •Формы и методы администрирования налогообложения при пользовании недрами.
- •Налоговое администрирование в Российской Федерации: содержание, задачи и функции. Роль налогового администрирования в условиях глобального экономического кризиса.
- •Методы налогообложения и реализация принципа справедливости. Влияние прогрессивного налогообложения на выравнивание доходов и имущественного положения населения. Кривая Лоренца.
- •Неоклассические взгляды на роль налогов и налоговой политики в обеспечении рыночного равновесия. Налоги как встроенный стабилизатор экономического роста.
- •Прогнозирование и планирование в налогообложении: теоретические основы, цели, задачи, сфера применения.
- •Выездная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.
- •Оформление материалов налоговых проверок и реализация принятых решений налоговым органом.
- •Камеральная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.
- •Критерии эффективности налогового администрирования и оценки деятельности налоговых инспекций.
- •Налоговая политика государства: содержание, цели, задачи. Виды налоговой политики государства.
- •Налоговая политика Российской Федерации в период 1992 – 2012 годы.
- •Налоговые льготы, их виды и назначение. Условия применения налоговых льгот.
- •Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации функций налогов.
- •Принципы налогообложения и их характеристика. Эволюция принципов налогообложения. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе рф.
- •Налоговая реформа 1998 г. И ее значение для развития российской налоговой системы.
- •Налоговая система государства: понятие, составные элементы, факторы развития.
- •Этапы развития налоговой системы рф и их характеристика.
- •Акцизы: назначение, налогоплательщики, объект налогообложения, механизм исчисления и уплаты.
- •Действующий механизм исчисления налога на добавленную стоимость, направления совершенствования.
- •Объект налогообложения по налогу на прибыль организаций. Характеристика доходов от реализации товаров (работ, услуг).
- •Порядок применения налоговых вычетов при исчислении налога на добавленную стоимость.
- •Расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.
- •Налог на добавленную стоимость по экспортно-импортным операциям. Особенности исчисления, уплаты и возмещения.
- •Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: назначение, сфера применения, механизм исчисления и уплаты, перспективы развития.
- •Упрощенная система налогообложения: назначение, механизм исчисления и уплаты единого налога, перспективы развития.
- •Налог на имущество физических лиц: действующий механизм исчисления, проблемы при исчислении и уплате налога и пути их решения.
- •Действующий механизм исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
- •Имущественные налоговые вычеты по ндфл: назначение, состав, условия и порядок применения.
- •Социальные налоговые вычеты по ндфл: назначение, состав, условия и порядок применения.
- •Система налоговых вычетов по ндфл. Характеристика стандартных налоговых вычетов.
- •Состав доходов и расходов, не учитываемых для целей налогообложения прибыли.
- •Особенности состава доходов и расходов для исчисления коммерческими банками налога на прибыль организаций.
- •Особенности налогообложения доходов иностранных организаций, осуществляющих деятельность в рф через постоянное представительство.
- •72. Налогообложение доходов организаций по операциям с ценными бумагами.
Характеристика правовой базы управления финансами в Российской Федерации, необходимость ее совершенствования.
Общая характеристика органов управления государственными и муниципальными финансами. Разграничение полномочий законодательной и исполнительной власти в управлении финансами.
Характеристика органов управления финансами в Российской Федерации на федеральном и региональном уровне, особенности организации управления муниципальными финансами.
Органы управления финансами в коммерческих организациях, изменение их состава и функций в зависимости от организационно-правовой формы, вида деятельности, структуры организации.
Органы управления финансами в некоммерческих организациях, изменение их состава и функций в зависимости от организационно-правовой формы и вида деятельности.
Особенности управления финансами домохозяйств.
Вопрос № 2.
Экономическое содержание и объективная необходимость налогов, их роль в формировании доходов бюджетов всех уровней бюджетной системы государства.
Кейнсианские взгляды на роль налогов и налоговой политики государства в достижении макроэкономического равновесия. Налоговый мультипликатор.
Функции налогов и их реализация в налоговой системе Российской Федерации.
Налог-это единственно законная форма отчуждения собственности ЮЛ и ФЛ в пользу субъектов публичной власти, основанная на принципах обязательности, индивидуальной безвозмездности, безвозвратности и обеспеченная государственным принуждением. Экономическая сущность налога проявляется через его функции. Можно назвать четыре функции налогов: фискальную; социальную; регулирующую и контрольную. Разграничение функций налога носит условный характер, поскольку они осуществляются одновременно и отдельные черты одной функции непременно присутствуют в других.
Фискальная– через нее реализуется основное общественное предназначение налогов, т.е. формирование финансовых ресурсов необходимых для выполнения собственных функций государства и местного самоуправления. Благодаря фискальной функции создаются реальные объективные предпосылки для вмешательства государства в экономические отношения, т.е. в процесс перераспределения части стоимости ВВП.
Социальная (распределительная) функция наиболее тесно связана с фискальной. Ее суть заключается в том, что с помощью налогов через бюджет и внебюджетные фонды государство перераспределяет финансовые ресурсы из производственной сферы в социальную, осуществляет финансирование крупных межотраслевых целевых программ.
Регулирующая - направлена на решение посредством налоговых механизмов тех или иных задач экономической политики. Она распадается на 3 подфункции: 1.сдерживающая - направлена на установление через налоговое бремя (налоговой нагрузки) препятствий для развития каких-либо экономических процессов; 2.стимулирующая - направлена на поддержку развития тех или иных экономических процессов. Она проявляется через систему налоговых ставок и льгот, налоговых вычетов и др.; 3. Воспроизводственная – целевые налоги. В наст.время таких нет! (отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы, плата за воду и т. д.)
Контрольная - позволяет государству отслеживать своевременность и полноту поступлений в бюджет денежных средств и сопоставлять их величину финансовых ресурсов. Механизм контрольной функции проявляется, с одной стороны, в проверке эффективности хозяйствования и, с другой стороны, в контроле за действенностью проводимой экономической политики государства.