Загальновиробничі витрати за нормальної потужності

Вид продукції

Заробітна плата

основних робітників, грн.

Коефіцієнт розподілу ЗВВ

Сума ЗВВ, грн.

Продукція №1

1265

0,57

721,05

Продукція №2

1360

0,43

584,80

Разом

2625

1,00

1305,85

Код рахунку

Назва рахунку

Сальдо на початок

Обороти за місяць

Сальдо на кінець

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

10

Основні засоби

-

-

16800

2177,5

14622,5

-

103

Будинки та споруди

247150

-

1240

-

248390

-

104

Машини та обладнання

20360

-

1500

-

21860

-

105

Транспортні засоби

15090

-

-

15090

-

-

12

Нематеріальні активи

-

-

2136

-

2136

-

13

Знос необоротних активів

-

-

1088,75

-

1088,75

-

131

Знос основних засобів

-

44753

5406,75

1131,31

-

40477,56

15

Капітальні інвестиції

-

-

19820

20176

-

356

20

Виробничі запаси

15090

-

1960

6370

10680

-

201

Сировина і матеріали

-

-

1860

-

1860

-

22

МШП

-

-

300

-

300

-

23

Виробництво

-

-

10521,4

8275

2246,43

-

26

Готова продукція

3756,5

-

8275,8

8235,3

3797

-

301

Каса в національній валюті

676,5

-

12213,8

12226,8

663,5

-

311

Поточні рахунки в національній валюті

26080

-

42163

22867,9

45375,1

-

341

Короткострокові векселі, одержані в національній валюті

-

-

24000

30197,7

-

6197,7

361

Розрахунки з вітчизняними покупцями

7650

-

34155,3

26310

15495,3

-

371

Розрахунки за виданими авансами

-

-

3936

3936

-

-

372

Розрахунки з підзвітними особами

-

-

460

360

100

-

374

Розрахунки за претензіями

-

-

130

130

-

-

375

Розрахунки за відшкодування завданих збитків

-

-

517,5

67,5

450

-

377

Розрахунок з іншими дебіторами

-

-

3600

-

3600

-

38

Резерв сумнівних боргів

1060

-

750

-

1810

-

40

Статутний капітал

-

264000

3600

7326,33

-

267726,33

43

Резервний капітал

-

-

-

1863

-

1863

44

Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)

-

3780

5589,5

37263,3

-

35453,8

46

Неоплачений капітал

-

4580

-

3600

-

8180

50

Довгострокові позики

-

12100

-

-

-

12100

55

Інші довгострокові зобов’язання

-

1300

-

-

-

1300

631

Розрахунки з вітчизняними постачальниками

-

-

6168

28672

-

22504

641

Розрахунки за податками

-

-

6152,08

15507,3

-

9355,24

643

Податкові зобов’язання

-

-

2405,5

1647,06

758,44

-

644

Податковий кредит

-

-

300

1012

-

712

65

Розрахунки за страхуванням

-

-

3415,48

3415,48

-

-

66

Розрахунки за виплатами працівникам

-

-

1434,66

9611

-

8176,34

661

Розрахунки за заробітною платою

-

2800

8176,34

-

5376,34

-

67

Розрахунки з учасниками

-

3600

3000

-

-

600

Код рахунку

Назва рахунку

Сальдо на початок

Обороти за місяць

Сальдо на кінець

Дт

Кт

Дт

Кт

Кт

Дт

68

Розрахунки за іншими операціями

-

-

-

630

-

630

681

Розрахунки за авансами одержаними

-

-

6197,7

14433

-

8235,3

70

Доходи від реалізації

-

-

8235,3

-

8235,3

-

701

Дохід від реалізації готової продукції

-

-

1647,06

8235,3

-

6588,24

71

Інший операційний дохід

-

-

528

-

528

-

712

Дохід від реалізації інших необоротних активів

-

-

384

1920

-

1536

715

Одержані штрафи, пені, неустойки

-

-

67,5

78

-

10,5

716

Відшкодування раніше списаних активів

-

-

-

450

-

450

74

Інші доходи

-

-

28500

-

28500

-

745

Дохід від безоплатно одержаних активів

-

-

-

4500

-

4500

746

Інші доходи від звичайної діяльності

-

-

4000

24000

-

20000

752

Інші надзвичайні доходи

-

-

-

460

-

460

79

Фінансові результати

-

-

73347,7

37263,3

36084,41

-

90

Собівартість реалізації

-

-

8235,3

8235,3

-

-

91

Загальновиробничі витрати

-

-

3447,64

3551,45

-

103,81

92

Адміністративні витрати

-

-

6297,64

6187,64

110

-

93

Витрати на збут

-

-

2636,56

2406,56

230

-

94

Інші витрати операційної діяльності

-

-

-

2010

-

2010

943

Собівартість реалізованих виробничих запасів

-

-

1500

-

1500

-

947

Нестачі і втрати від псування цінностей

-

-

450

-

450

-

949

Інші витрати операційної діяльності

-

-

1560

-

1560

-

951

Відсотки за кредит

-

-

630

-

630

-

97

Інші витрати

-

-

-

9683,25

-

9683,25

972

Витрати від зменшення корисності активів

-

-

9683,25

-

9683,25

-

98

Податок на прибуток

-

-

7561,66

7561,66

-

-

99

Надзвичайні витрати

-

-

1088,75

-

1088,75

-

Разом

-

336913

336913

399074

399074

469209

469209