Проверка порядка проведения кредитными организациями операций по покупке - продаже драгоценных металлов с физическими лицами

Документы, необходимые для проверки порядка совершения кредитными организациями операций по купле - продаже драгметаллов с физическими лицами:

- лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов или соответствующее разрешение;

- положение о филиале, который осуществляет операции с драгметаллами, утвержденное головным офисом;

- кассовые документы, подтверждающие куплю - продажу драгметаллов;

- документы, подтверждающие происхождение слитков;

- оборотные ведомости по счетам кредитной организации.

Проверка порядка проведения операций по покупке - продаже драгметаллов с физическими лицами.

Проверяется, проводятся ли операции с физическими лицами по купле - продаже только мерных слитков.

Проверяется обеспечение следующих прав клиентов:

- возможности личного присутствия граждан при проведении операции и визуального контроля за показаниями весов.

Проверяется наличие документов, подтверждающих происхождение слитков. Проверяется правильность оформления кассовых документов на проданные или купленные слитки, устанавливается наличие:

- актов приема - передачи драгметаллов с указанием обязательных данных (тип слитка, наименование металла, масса, проба, номер, цена, общее количество слитков, дата заключения и общая сумма сделки), данных документа, удостоверяющего личность клиента;

- приходных (расходных) кассовых ордеров (данных документа, удостоверяющего личность клиента);

- отметки о предъявлении клиентом паспорта или заменяющего его документа на расходном кассовом ордере.

Проверяется правильность и своевременность отражения операций по покупке и продаже слитков. Проверяется правильность и своевременность отражения операций по купле - продаже слитков в балансе, оборотной ведомости и лицевых счетах по учету драгметаллов.

Проверка порядка совершения кредитными организациями операций по привлечению драгоценных металлов во вклады и их размещению

Документы, необходимые для проверки операций кредитных организаций по привлечению драгметаллов во вклады и их размещению:

- лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- договоры на открытие и совершение операций по обезличенным металлическим счетам;

- договоры о привлечении драгметаллов во вклады;

- лицевые счета ОМС;

- лицевые счета к балансовым счетам N 701 "Доходы" и N 702 "Расходы";

- лицевые счета к балансовым счетам N 613 "Доходы будущих периодов" и N 614 "Расходы будущих периодов";

- ведомость остатков по счетам кредитной организации;

- оборотная ведомость по счетам кредитной организации;

- баланс кредитной организации.

Проверка операций кредитных организаций по привлечению драгметаллов во вклады и их размещению.

Проверяется соответствие условий договора на открытие и совершение операций с драгметаллами по ОМС, в частности, указаны ли:

- виды операций, проводимых по данному счету;

- условия зачисления на счет и возврата со счета драгметаллов;

- размер и порядок выплаты вознаграждения, связанного с ведением счета;

Кроме того, проверяется, не включены ли в условия договора в качестве вклада минеральное и вторичное сырье из драгметаллов, другие виды драгметаллов, за исключением слитков и монет.