План движения денежных средств
Смотрите Приложение 13
Общепроизводственные расходы состоят из:
Арендных платежей – 306000 рублей в месяц
Непредвиденные расходы - 60000 рублей в месяц
Амортизации – 5084 рублей в месяц
Амортизацию начисляем линейным способом
Таблица 18
Расчет амортизации
Наименование оборудования |
Срок полезного использования |
Цена, руб. |
Амортизационные отчисления в месяц, руб |
Кассовый аппарат |
3 |
25000 |
694,44 |
Оргтехника |
5 |
65000 |
1083,33 |
Плита электрическая |
10 |
35033,6 |
291,95 |
Посудомоечная машина |
10 |
93527,2 |
779,39 |
Привод универсальный |
10 |
38749,9 |
322,92 |
Прилавок-мармит для 1-х и 2-х блюд |
10 |
17141,44 |
142,85 |
Сковорода |
10 |
38300 |
319,17 |
Стол с охлажд. шкафом |
10 |
27682,8 |
230,69 |
Фритюрница |
10 |
29797,5 |
248,31 |
Шкаф жарочный |
10 |
40664 |
338,87 |
Шкаф холодильный |
10 |
53350 |
444,58 |
Шкаф холодильный |
10 |
22450 |
187,08 |
Итого |
5083,58 |
||
Норма амортизации |
год |
месяц |
n=3 года |
33% |
2,78% |
n=5 лет |
20% |
1,67% |
n=10 лет |
10% |
0,83% |
Ресторан «Красное на черном» подпадает под систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, так как оказываем услугу общественного питания через объекты организации общественного питания, имеющие залы обслуживания посетителей в 80 м2.
На общем собрании участники общества решили в конце каждого года (в декабре месяце) распределять 50% чистой прибыли между собой.
Таким образом, в декабре учредителям выплачивается сумма в размере 907242 рубля.
В конце года по результатам деятельности принимаем финансовое решение о выплате оставшейся части кредита в размере 1 633 336 рублей.
План баланс
План баланс на 1 марта 2009 года |
|||
Актив |
Сумма |
Пассив |
Сумма |
Ι Основной капитал |
|
ΙΙΙ Собственный капитал |
|
Основные средства |
486696 |
Уставный капитал |
100000 |
Амортизационные отчисления |
61003 |
Нераспределенная прибыль |
1521710 |
Итого основной капитал |
425693 |
Итого собственный капитал |
1621710 |
ΙΙ Оборотный капитал |
|
ΙV Заемный капитал |
|
Материалы |
347243 |
Кред.задолж. поставщикам |
0 |
Денежные средства |
865461 |
Кред.задолж. в бюджет |
16687 |
Итого оборотный капитал |
1212704 |
Итого заемный капитал |
16687 |
Валюта баланса |
1638397 |
Валюта баланса |
1638397 |
Точка безубыточности
Для того чтобы покрыть ежемесячные затраты: аренда, амортизация, реклама, заработная плата и так далее – в размере 1 721 688 (в среднем) рублей, необходимо, чтобы ресторан «Красное на черном» посетило:
либо 2500 человек в месяц и сделали заказ в среднем на 700 рублей на одного человека,
либо 1722 человек - заказ на 1000 рублей.
Приложение
Приложение 1 План ресторана «Красное на черном»
1
2
3
3
3
4
5
6
6
7
8
9
10
11
12
13
14
14
14
1 – фойе
2 – гардеробная
3 – туалетные комнаты
4 – бар
5 – торговый зал
6 – vip - зал
7 – горячий цех
8 – холодный цех
9 – моечная
10 – охлаждаемая камера
11 – кладовая для хранения сыпучих продуктов
12 – сервизная
13 – помещения для персонала
14 – администрация
Приложение 2 Кухонное оборудование
Наименование оборудования |
Тип марки оборудования |
Количество единиц |
Цена, руб. |
Итого |
Ванна моечная |
ВМП 6-1 |
1 |
8425,5 |
8425,5 |
Моечная ванна |
ВМ – 1А |
1 |
5147 |
5147 |
Плита электрическая |
ПЭС – 4 шн |
1 |
35033,6 |
35033,6 |
Посудомоечная машина |
ПММ К1 |
1 |
93527,2 |
93527,2 |
Привод универсальный |
ПУ – 0.6 |
1 |
38749,9 |
38749,9 |
Прилавок-мармит для 1-х и 2-х блюд |
ЭМК-70КУ |
1 |
17141,4 |
17141,44 |
Рукомойник |
|
2 |
8839,88 |
17679,76 |
Сковорода |
СЭСМ –0,25ЛЧ |
1 |
38300 |
38300 |
Стеллаж для чистой посуды |
СПС - 1 |
4 |
5303 |
21212 |
Стеллаж произв. |
СПС - 1 |
2 |
7821 |
15642 |
Стол для грязной посуды |
СП |
1 |
15237,2 |
15237,2 |
Стол для установки средств малой механизации |
СММСМ |
1 |
3910 |
3910 |
Стол для чистой посуды |
Т-155 |
1 |
12355,6 |
12355,6 |
Стол производ. |
ПРПС-10/4 |
3 |
3910 |
11730 |
Стол с охлажд. шкафом |
СОЭСМ - 2 |
1 |
27682,8 |
27682,8 |
Фритюрница |
ФЭСМ - 20 |
1 |
29797,5 |
29797,5 |
Шкаф жарочный |
ШЭЖ-902Н |
1 |
40664 |
40664 |
Шкаф холодильный |
ШХН – 0,8 |
1 |
53350 |
53350 |
Шкаф холодильный |
ШХН – 0,6 |
1 |
22450 |
22450 |
ИТОГО |
508035,50 |
|||