7. Источники финансирования

Источниками финансирования являются:

• Уставный капитал в размере 100000 (сто тысяч) рублей

• Банковский кредит

ЗАО «Номос - Банк» предлагает инвестиционные кредиты со сроком от 1 до 36 месяцев с процентной ставкой по кредиту – 15% в год, с единовременной комиссией за выдачу кредита в размере 0,5% от суммы кредита.

Предполагается, что залогом станет личное имущество учредителей (квартиры, автомобили).

Таким образом, исходя из всех расходов, необходимо будет взять кредит в размере 4 млн. рублей на 18 месяцев.

Расчет ежемесячных выплат по кредиту

, где

S – наращенная сумма

P – начальная сумма

i – ставка наращения

n – число лет наращения

Таким образом, через 18 месяцев (1,5 года) мы должны возвратить банку сумму, равную:

Значит, ежемесячные выплаты по кредиту составят:

4900000/18 = 272222 рубля.

8. Срок окупаемости предприятия

Срок окупаемости предприятия рассчитывается, как отношение суммы капитальных вложений к годовой прибыли в рублях.

, где

Т – срок окупаемости

П_год – годовая прибыль, в рублях

КВ – сумма капитальных вложений, в рублях

8. Финансовый план

   1. План прибыли и убытков

В ресторане выручка не может быть постоянная, на ее величину воздействуют как минимум два фактора:

• количество посетителей

• стоимость заказа на одного человека

Исходя из этого и из практики других ресторанов, мы делали предположения, сколько людей может прийти в день, неделю, месяц и на какую сумму сделать заказ.

Так как ресторан новый, с новой незнакомой фьюжн-кухней и в то же время с уже знакомой и любимой японской кухней, после проведения широкой рекламной кампании, предположим, что посещать ресторан будут часто.

Таблица 17

Пример расчета выручки за неделю

Дни недели		Часы посещений													итого
		11-12	12-13	13-14	14-15	15-16	16-17	17-18	18-19	19-20	20-21	21-22	22-23	23-24
пн	кол-во					3	2	2	2	2
	цена					450	500	500	800	1500
	итого					1350	1000	1000	1600	3000					7950
вт	кол-во		6	4	6				6	8	6
	цена		400	400	300				600	800	1100
	итого		2400	1600	1800				3600	6400	6600				22400
ср	кол-во	4	2	2	6	2	2		5	10	4
	цена	400	400	400	300	700	800		1000	1000	1200
	итого	1600	800	800	1800	1400	1600		5000	10000	4800				27800
чт	кол-во	8		2	6	2		10		1		5
	цена	200		500	300	800		900		450		900
	итого	1600		1000	1800	1600		9000		450		4500			19950
пт	кол-во	10	4		8	6	2	8	8	15	10	4	4	1
	цена	600	350		400	600	600	1000	600	1000	1000	1000	600	600
	итого	6000	1400		3200	3600	1200	8000	4800	15000	10000	4000	2400	600	60200
сб	кол-во	2	4	4	10	9	9	15	30	20	10	4	3	3
	цена	200	350	350	600	800	800	850	1000	1100	850	1500	650	750
	итого	400	1400	1400	6000	7200	7200	12750	30000	22000	8500	6000	1950	2250	107050
вс	кол-во						20	5	5	5	3
	цена						600	700	700	1000	2500
	итого						12000	3500	3500	5000	7500				31500
Итого за неделю															276850

Ранее была рассчитана производственная себестоимость каждого блюда, но так как трудно предположить какие именно блюда будут заказывать будущие посетители, то себестоимость реализованной продукции считали иначе.

В ресторанах принято делать на блюда наценку в размере 200-300%, проанализировав цены наших конкурентов, мы сделали наценку в размере 200%.

Выручка – это сумма произведений числа посетителей, заказавших определенное количество блюд по цене, равной производственная себестоимость + наценка 200%, на стоимость заказа на одного человека.

Иначе говоря, выручка в два раза больше суммарной производственной себестоимости реализованной продукции, но при этом необходимо учитывать, что такие затраты как аренда, амортизация и непредвиденные расходы не вошли в итоговую производственную себестоимость, из которой вытекали цены на блюда.

Значит, их сумма составляет 371084 рубля

Таким образом,

Управленческие расходы включают в себя:

• Заработную плату административно-управленческого персонала

• Отчисления в Пенсионный фонд РФ АУП

Коммерческие расходы включают затраты на рекламу.

Прибыль до налогообл. = Валовая прибыль – Ком. и упр. Расходы - % по кредиту

Расчет ЕНВД

Коэффициент - дефлятор К₁ на 2007 год равен 1,241

, где

К_тп - коэффициент, учитывающий тип предприятия общественного питания

К_з - коэффициент, учитывающий особенности ведения предпринимательской деятельности внутри городского округа

К_тп = 0,83

К_з = 0,9

К_фп – значение коэффициента, учитывающего фактический период времени ведения деятельности в течение налогового периода = 1

НБ_кв = 3*1000*80*1,241*(0,83*0,9) = 222486,48 рублей

ЕНВД = 222486,48*0,15 = 33372,97 рублей

Уменьшаем на величину отчислений в ПФ РФ в размере, не превышающих 50% от ЕНВД.

Таким образом, ЕНВД = 33372,97/2 = 16686,49 рублей

Налоговым периодом является квартал, значит, уплачиваем ЕНВД до 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом.

Таким образом, была подсчитана прибыль каждого месяца и годовая прибыль (Приложение 12).